免费问答

企业以前月份亏损转长期待摊费用现在调整会计分录？例如去年12月收入9500，管理费用63515 利润表利润总额-54015,因为上级单位要求利润表不体现负利润，都是超出收入的支出转待摊费用，将亏损调整到长期待摊费用，用12月举例以往（分录：借：长期待摊费用_历年待摊费用54015 贷：管理费用_待摊管理费 54015），然后结转损益：（借：主营业务收入_租赁业务收入9500 贷：本年利润9500；借：本年利润9500 贷：管理费用63515 贷：管理费用_待摊管理费54015），现在2022年全年长期待摊费用借方 累计金额51000元，次年 如何把前一年全年的1至12月转待摊费用的亏损调整回来正确处理呢，分录是这样的吗？ ❶借 长期待摊费用_历年待摊费用-51000 贷 以前年度损益调整-51000 ；❷借：以前年度损益调整 -51000 贷：利润分配-未分配利润 51000