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问题已解决
老师好！公司有个办公楼2020年11月购入的，购入时抵扣了5%的进项税，现在这办公楼想出售，想咨询一下老师分别需要交哪些税，我自已做了一个税款的表格，麻烦老师帮我看看对不对
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
就是企业所得税以后和你企业营业利润一起合并交。
2023 03/11 23:25
一休哥哥老师 
2023 03/11 23:29
土地增值税也没有问题。
一休哥哥老师
2023 03/11 23:29
您的表计算没有问题。
sihua1010 
2023 03/12 08:52
老师好，还有个办公楼是2011年购入的，当时没有抵扣进项税，请问这个出售的时候怎么交增值税呢
一休哥哥老师
2023 03/12 08:58
是按照5%的征收率征收增值税及附加。
sihua1010
2023 03/12 09:01
老师好，还有个办公楼是2011年购入的，当时没有抵扣进项税，请问这个出售的时候怎么交增值税呢，“是按照5%的征收率征收增值税及附加”。计提增值税的时候可以扣除原价吗？
一休哥哥老师
2023 03/12 09:01
5%的征收率征收增值税及附加。这个是简易征收。不扣的。
一休哥哥老师
2023 03/12 09:02
适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。
一休哥哥老师
2023 03/12 09:03
公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税？
应交增值税=取得收入/（1+5%）*5%
sihua1010
2023 03/12 09:29
老师图上的差额是什么时候呢，我以为2011年购入时600万，如果现在出售700万，只要按（700-600）/1.05*0.05交增值税， 是不是我哪里理解错了
一休哥哥老师
2023 03/12 09:33
国家税务总局公告2016年第14号：一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
一休哥哥老师
2023 03/12 09:34
比如说，卖的房子是630，购房发票400算增值税的时候应该用(630-400）÷1.05再乘以5%
一休哥哥老师
2023 03/12 09:35
这里分为外购 和自建。 处理方法不同。
您的理解是对的。
sihua1010
2023 03/12 09:39
谢谢老师
一休哥哥老师
2023 03/12 09:39
不客气，祝您考试顺利通关！
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