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我单位本应记入研究支出-资本化的费用，在22年度记入了研究支出-费用化，大约20万，现在要做调整 分录，应怎么做，汇算清缴这个地方需要怎么处理
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借研发支出费用化，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
借研发支出资本化，贷研发支出费用化。
2023 03/24 14:19
84784960 
2023 03/24 14:20
已经记入费用化了，现在要调整到资本化。
郭老师 
2023 03/24 14:21
你好，我上面给你写了，第一个是把你不是费用化结转到了管理费用红冲的。
郭老师
2023 03/24 14:22
来看一下的，第一个是红冲结转的费用化，第二个是结转以前年度损益调整，第三个是把费用化结转到资本化里面去。
84784960
2023 03/24 14:25
那22年度汇算清缴时这部分调整的是按调整后的正常进行对吗
郭老师
2023 03/24 14:28
这个资本化的需要转主营业务成本吗？如果不转的话，在2022年的汇算清缴里面纳税调增。
84784960
2023 03/24 14:35
资本化的这部分暂时还没有形成无形资产，没发摊销计入主营业务成本。资本化的这些不是可以按200%进行加计扣除吗，老师，是不是应该进行纳税调减。
郭老师
2023 03/24 14:36
货的交际库出不了。
郭老师
2023 03/24 14:36
资本化的，不允许加计扣除。
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