老师，这道题我不懂，抵免限额=境外税前的应纳税所得额*境内所得税税率，就是10÷（1-30%）*25%=3.57，为啥解析说境内境外所得额=0？我没搞懂_税务

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老师，这道题我不懂，抵免限额=境外税前的应纳税所得额*境内所得税税率，就是10÷（1-30%）*25%=3.57，为啥解析说境内境外所得额=0？我没搞懂

最瘦的胖子| 提问时间：2023 10/12 06:56

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，抵免限额＝中国境内、境外所得依照规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得额总额，本题2015年中国境内、境外所得依照规定计算的应纳税总额-14.29+10=-4.29小于0，不交税没有抵免了

2023 10/12 07:08

最瘦的胖子

2023 10/12 08:27

不是，这个公式和这个算法 -14.29+10=-4.29小于0 也对不上啊

最瘦的胖子

2023 10/12 08:27

还有，国内所得为什么应纳税所得额也是0啊

廖君老师

2023 10/12 08:29

您好，可能又在您那里显示乱码了，国内外加起来是亏损的，不用交税，也就没有抵嘛，要交税才有抵的说法，国内不是亏损么，当然应纳税所得额是0

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