问题已解决

(1)用自产的10吨白酒抵信债务30万元,实际生产成本为1.2万元/吨,最低不含税销售价格为2.2万元/吨,平均不含税销售价格为2.5万元/吨,最高不含税销售价格为3万元/吨,市场价格为2.8万元/吨, (2)生产一种新型白酒0.8吨,将其全部赠送给关联企业。 已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元/吨 其他相关资料:白酒适用的消费税税率为20%加0.5元/500克,白酒的成本利润率为 10%,上述取得的发票都已经过认证 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题,针对每个问题需计算出合计数 (1)用于抵偿债务的白酒应激纳的消费税和增值税,并作出会计处理。 2)赠送给关联企业的新型白酒应激纳的消费税和增值税。

FAILED
m682677468| 提问时间:2023 10/22 18:45
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2023 10/22 18:53
暖暖老师
2023 10/22 19:20
1应交增值税是10*2.5*13%=3.25 应交消费税10*3*20%+10*2000*0.5/10000=7
暖暖老师
2023 10/22 19:20
借应付账款30 贷库存商品12 应交税费应交增值税销项税3.25 -应交消费税7 其他收益7.75
暖暖老师
2023 10/22 19:20
2组成计税价格的计算是 (1.5*0.8*1.1+0.8*2000*0.5/10000)/(1-20%)=1.75 应交增值税1.75*13%=0.2275 应交消费税1.75*20%+0.8*2000*0.5/10000=0.43
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