问题已解决
写出以下业务双分录 1.某事业单位2019年3月开展经营活动,经营活动人员薪酬总额为80000元,代扣代缴个人所得税4000元,使用银行存款支付职工薪酬和个人所得税。 2.2019年6月30日,某事业单位计提公共基础设施折旧35000元。 3.2×19年12月31日,某事业单位按需自设了二级科目,将“本年盈余分配”年终分配后余额800 000元转入“累计盈余”。 4.某事业单位2×19年年终分配,非财政拨款结余总额为800 000元,按照结余的40%提取职工福利基金。 5.2×19年6月1日,某事业单位使用专用基金——职工福利基金22 000元购置食堂设施。



借:经营支出 80000
贷:应付职工薪酬 80000
借:应付职工薪酬 80000
贷:应交税费——应交个人所得税 4000
银行存款 76000
借:应交税费——应交个人所得税 4000
贷:银行存款 4000
借:业务活动费用 35000
贷:公共基础设施累计折旧 35000
借:本年盈余分配 800000
贷:累计盈余 800000
借:本年盈余分配 800000 * 40%
贷:专用基金——职工福利基金 320000
借:固定资产——食堂设施 22000
贷:银行存款 22000
借:专用基金——职工福利基金 22000
贷:固定资产——食堂设施 22000
2023 12/21 18:14