问题已解决
发现23年有一笔分录,借应收账款,贷主营业务收入,应交销项税,重复了 ,现24年怎么调整?23年用的是小企业会计准则,24年改用了企业会计准则,还没有汇算的



借以前年度损益调整
应交税费、应交增值税销项
贷、应收账款。
2024 03/25 08:39

84784961 

2024 03/25 08:42
等于收入调去了23年,税的体现还是在24年吗?这个24年的账:以前年度损益调整科目的发生额,是汇算23年时候去体现,还是25年汇算24年的税去体现?

郭老师 

2024 03/25 08:44
做2023年汇算清缴期体现

84784961 

2024 03/25 08:45
但是你说的分录是在24年做的,税在24年,收入汇算在23年调整,是不是对不上呀

郭老师 

2024 03/25 08:48
是的,对的,你2024年调整的是2023年,只有汇算清缴之前发现的都属于2023年的,你影响2023年的所得税。

84784961 

2024 03/25 09:21
主要是考虑增值税哦,,有影响 吗

郭老师 

2024 03/25 09:23
你好,有影响的。增值税需要去修改。

84784961 

2024 03/25 09:59
需要更正申报吗?

郭老师 

2024 03/25 10:00
你好
对的是的需要的

84784961 

2024 03/25 10:08
我想直接在24年做,借应收账款,贷主营业务收入,贷应交税,,负数,,直接在24年做这个分录,就不用更正什么了,问题大吗

郭老师 

2024 03/25 10:10
好,你别用,以前年度损益调整。冲今年的主营业务收入。

84784961 

2024 03/25 10:12
我意思用直接做24年去,直接冲收入和销项税,,不通过以前年度损益调整,,问题大吗

郭老师 

2024 03/25 10:12
对的,是的,这个问题不大的,你的附属发票是在今年开的吗?

84784961 

2024 03/25 10:16
收到钱的时候做了收入,,补开发票又做了收入,,发票是23年开的了

郭老师 

2024 03/25 10:19
你好
反借结账修改吧
红冲之前的无票收入