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原公司是一家药品批发企业，现将药品公司的一部分业务分立出一家新的公司，法人和股东都不变，把原公司的一部分固定资产，注册资金，库存给新公司分出去了一部分，分立出去账务怎么处理
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借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产
借应收账款贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
03/25 16:27
84784993 
03/25 16:28
但是两个公司是独立核算的
郭老师 
03/25 16:31
做销售的销售出去
84784993
03/25 16:33
这边已经是无税分立的 但是就是账务不知道怎么处理 当时是这样处理的，税务局说不合适
郭老师
03/25 16:36
你好，那就把应交税费删除，你们收钱吗？不收钱的话把应收账款改成销售费用。
84784993
03/25 16:46
没收过钱，但是说挂长期股权投资不合适
郭老师
03/25 17:10
你们不是对方企业的股东做不了长期股权投资
改销售费用
84784993
03/26 08:47
原公司的法人和股东也是新公司的法人和股东
郭老师
03/26 08:51
A公司是B公司的股东，才可以做长期股权投资。
84784993
03/26 09:00
现在就是A是B的股东法人也是
郭老师
03/26 09:02
那你们章程里面有规定实物出资吗？而且你这个需要给他开发票的。开发票之前先去评估。
84784993
03/26 09:03
现把A的土地和房产转给B，不动产证也办给了B 关键现在A公司转出去的房产和土地账务怎么处理
郭老师
03/26 09:04
之前做了固定资产吗？现在做固定资产清理呀，借固定资产清理累计者就贷固定资产。借长期股权投资贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
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