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老师15题 应该选择哪一个 为什么？
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2024 07/17 19:59
王晓晓老师 
2024 07/17 18:01
你好，稍等看下内容先
王晓晓老师
2024 07/17 18:06
当年应纳税所得额(200-30-150+70)=90
所得税费用90*15%=13.5
交易性金融资产产生应纳税暂时性差异.确认所得税费用150*25%=37.5
存货跌价产生可抵扣暂时性差异，确认所得税费用-70*25%=-17.5
所得税费用金额13.5+37.5-17.5=33.5
王晓晓老师
2024 07/17 20:03
1借:所得税费用13.5贷:应交税费-应交企业所得税13.5
2.借:所得税费用37.5贷:递延所得税负债37.5
3.借:递延所得税资产17.5贷:所得税费用17.5
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