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这个D不是负债吗？账面价值小于计税基础不应该是应纳税暂时性差异吗
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你好，无形资产是资产呢
2024 07/27 16:15
m52494718 
2024 07/27 16:53
他说的是计提 不应该是分摊到费用了吗 这句话只看无形资产的账面价值，不看费用的，是吗
王晓晓老师 
2024 07/27 16:56
是的，看的是无形资产，不是费用
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下列各种情况中，会产生应纳税暂时性差异的有( )。
A．资产的账面价值大于其计税基础 B．资产的账面价值小于其计税基础
C．负债的账面价值大于其计税基础 D．负债的账面价值小于其计税基础
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老师 能不能给讲讲 负债账面价值小于其计税基础——产生应纳税暂时性差异
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在学习应纳税暂时性差异时，不理解负债的账面价值小于其计税基础？能举个例子解释一下吗？
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问老师一下:资产或负债的账面价值与计税基础的差额形成暂时性差异。资产的账面价值＞计税基础（或负债的账面价值＜计税基础）的差额是应纳税暂时性差异，反之为可抵扣暂时性差异。递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×适用税率，递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异×适用税率。这么理解正确吧?
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应纳税暂时性差异 账面价值大于计税基础的资产 形成递延所得税负债 未来要补税 可抵扣暂时性差异 账面价值小于计税基础 形成递延所得税资产
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