免费问答

这个借方是只我余额表上的借方计提，还是说我对应的这贷方计提的全发放了就等于贷方计提，这两个的区别是前者是去年12-次年11月的发放，后面的是今年1-12月的发放。

借方发生额累计，这个是支付的，不是计提的。 计提是借管理费用，贷应付职工薪酬。

支付看2月份到次年1月份。

就是说假设我贷方计提了应付职工薪酬120万，然后下一下报所得税前这个120万全发完了，是不是我这个实际发放就是120万，如果说我贷方计提120万最后一个月多计提了10万次年这10万冲销了没有发，是不是这个实际发放就是110，然后应该纳税调整10

是的，对的，是这么做的。