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实行《小企业会计准则》收到上年度的企业所得退税记账处理可以借：应交税费-应交企业所得税，贷：所得税费用（红字），然后在借：银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
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您好，是可以这么操作的
2024 08/29 13:47
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去年末未计提企业所得税，今年1月份计提做的
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平常的分录是：
借：应交税费-应交增值税-销项税额100
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借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10
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老师，请问非营利组织的账务，年初时将补缴的企业所得税与第一季度的企业所得税弄反了，本来应该是 借：非限定性净资产 82.43 贷：银行存款82.43 借：其他费用--企业所得税 200.36 贷：应交税费-企业所得税200.36 借：应交税费-企业所得税200.36 贷：银行存款200.36。然后错误的做成了 借：非限定性净资产200.36 贷：银行存款200.36 借：其他费用-企业所得税82.43 贷：应交税费-企业所得税82.43 借：应交税费-企业所得税82.43 贷：银行存款82.43，并且原始凭证也错误的粘附了。现在应该怎么改正
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