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上年度漏记的公积金该如何做分录
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1、借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬-社保费
2、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2018 05/18 16:08
84784992 
2018 05/18 16:13
老师 之前一直把公积金做在管理费用-公积金里
方亮老师 
2018 05/18 16:14
具体哪里不明白？
84784992
2018 05/18 16:18
可不可以把贷应付职工薪酬 调整为管理费用-公积金
方亮老师
2018 05/18 16:22
不可以的，以前年度损益调整代表的就是管理费用科目。
84784992
2018 05/18 16:23
借：管理费用-公积金
贷：银行存款
借：以前年度损益调整
贷：管理费用-公积金
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样做可以吗
84784992
2018 05/18 16:29
嗯嗯 知道了
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样对吗老师
方亮老师
2018 05/18 16:49
对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
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