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问题已解决
你好 单位收到社保局发的生育津贴，但是员工在休产假期间是正常发放工资的，所以这笔生育津贴收到后不需要支付，请问该怎么做分录 计入什么科目呢
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你好，借银行存款，贷其他应付款
2024 10/14 16:08
黄琴老师 
2024 10/14 16:08
然后再将这期间给这位员工发放的工资做的分录冲掉
黄琴老师
2024 10/14 16:09
借应付职工薪酬贷其他应付款
黄琴老师
2024 10/14 16:09
计提的工资一并红字冲掉
2022中级三科必过 
2024 10/14 17:26
还有别的做法吗
2022中级三科必过
2024 10/14 17:27
那是要冲掉应发的工资是吗，可是实际发放的工资肯定比生育津贴多
黄琴老师
2024 10/14 23:35
按照实际收到的津贴金额冲掉就可以了
2022中级三科必过
2024 10/15 09:00
具体怎么做分录啊
黄琴老师
2024 10/15 09:10
实际收到的津贴金额借记银行存款，贷记其他应付款，同时借记红字应付职工薪酬，借记其他应付款，计提的工资红字借记管理费用或者主营业务成本等（根据员工的部门来区分），贷记红字应付职工薪酬
2022中级三科必过
2024 10/15 09:14
借红字应付职工薪酬是按照员工的应发还是实发
黄琴老师
2024 10/15 09:21
应发金额，计提的就是应发金额，借贷就冲掉了
2022中级三科必过
2024 10/15 09:25
还有个问题 老师 收到稳岗补贴怎么做呢
黄琴老师
2024 10/15 09:28
借记银行存款，贷记其他收益哈
2022中级三科必过
2024 10/15 09:55
不用冲减社保费用吗
黄琴老师
2024 10/15 10:02
意思是收到的稳岗补贴是要重新发放给某个员工的吗？
黄琴老师
2024 10/15 10:06
稳岗补贴是对企业的一项补助，如果用于补偿已发生的相关费用，也是可以冲减社保费用等的，但大多数是直接计入其他收益
黄琴老师
2024 10/15 10:07
我理解的是这个稳岗补贴是和企业的日常活动相关的补助，根据政府补助的定义，与日常活动相关计入其他收益
2022中级三科必过
2024 10/15 14:54
不发放给员工的
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