某制药企业为增值税一般纳税人，2024年2月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元，出口药品取得收入折合人民币1230万元，出口退税率为10%，当月取得的增值税专用发票已申报抵扣进项税额。不得免征和抵扣税额＝1230×（13%－10%）＝36.9（万元）；应纳增值税＝550×13%－（223.75－36.9）＝-115.35（万元）；免抵退税额＝1230×10%＝123（万元）；应退税额＝115.35（万元）。是不是剩余的123-115.35=7.65可以下个月再抵扣_税务

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某制药企业为增值税一般纳税人，2024年2月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额223.75万元。当月内销药品取得不含税销售额550万元，出口药品取得收入折合人民币1230万元，出口退税率为10%，当月取得的增值税专用发票已申报抵扣进项税额。不得免征和抵扣税额＝1230×（13%－10%）＝36.9（万元）；应纳增值税＝550×13%－（223.75－36.9）＝-115.35（万元）；免抵退税额＝1230×10%＝123（万元）；应退税额＝115.35（万元）。是不是剩余的123-115.35=7.65可以下个月再抵扣