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问题已解决
去年暂估的成本，管理费用176000，人工费94027，今年汇算清缴前取得普票，现在对方要红冲开专票，我该怎么进项账务处理
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同学你好
你们是什么会计准则
2024 12/24 15:24
m077241668 
2024 12/24 15:28
小企业会计准则
m077241668
2024 12/24 15:29
我在想开专票 是含税金额和去年一致，还是不含税金额跟去年一致
朴老师 
2024 12/24 15:32
这个是不含税的哦
m077241668
2024 12/24 15:34
等于不含税一致，跟去年入账成本保持一致，我账务需要做一笔红冲再重新入账不影响今年利润，多的进项税额今年可以正常抵扣吧，还有这样就增加了应付总金额，有关系没
朴老师
2024 12/24 15:36
同学你好
那就直接用价税合计专票和普票的价税合计金额一致
m077241668
2024 12/24 15:39
价税合计那成本不就比去年少了 ，还需要调账么
朴老师
2024 12/24 15:43
同学你好
不用
金额不大
直接原分录负数红冲再做蓝字分录就可以
m077241668
2024 12/24 15:46
好的，进项税正常抵扣是吧
朴老师
2024 12/24 15:48
同学你好
对的
正常抵扣
m077241668
2024 12/24 15:49
好的谢谢老师
朴老师
2024 12/24 15:52
满意请给五星好评，谢谢
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