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企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额 公式对么,看不懂,能举例么
明琪老师
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提问时间:07/23 23:54
#税务师#
勤奋的小精灵晚上好亲!
阅读 64
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建筑服务预缴增值税,跨县(市、区)是指跨省还是跨市?
范老师
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提问时间:07/23 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 跨县(市、区)指的是在同一省份内不同县(市、区)之间的情况。如果是在同一地级行政区范围内跨县(市、区),则不需要在建筑服务发生地预缴增值税。如果是跨省或跨地级市,则需要按照规定在建筑服务发生地预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 102
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可以给我一份税务的对于个体户 小规模纳税人 一般纳税人的税收表格吗
董孝彬老师
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提问时间:07/23 18:20
#税务师#
您好,是税负么,给个邮箱发您哦
阅读 61
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个体户营业执照有收入开电商公司的话,要收个人所得税吗
家权老师
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提问时间:07/23 17:58
#税务师#
是的,要交个税的哈
阅读 65
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疫情期间,小规模发票开具免税是什么时候到什么时候?
乔嘉伟老师
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提问时间:07/23 16:47
#税务师#
全国统一为20年3月1日至20年5月31日,行业不同地区不同时间可能也会有差异
阅读 100
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老师这个第二点您能给我解释一下吗?举个例子
郭锋老师
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提问时间:07/23 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第二点提到的是关于无形资产的摊销问题。如果一个房地产开发企业取得了土地使用权,并且在这块土地上建造房屋,然后将这些房屋对外出售,那么这块土地的土地使用权应该作为存货的成本的一部分,而不是作为无形资产进行摊销。例如,假设某房地产公司购买了一块地皮用于建设住宅楼,这块地皮的价值为100万元。公司在该地块上建成了价值900万元的住宅楼,并将这些住宅楼出售给客户。在这种情况下,这100万元的地皮成本应该计入住宅楼的成本中,而不是作为无形资产单独进行摊销。如果公司将土地使用权作为无形资产处理并进行摊销,则会导致会计报表不准确,因为这部分成本实际上已经包含在了存货(即建造的房屋)中,并通过销售房屋的方式逐步回收。 祝您学习愉快!
阅读 72
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个体工商户没有开对公公户,要求供应商开发票给我们,我们是用企业法人的私户打的货款,这样可以吗有没有税法依据条例
文文老师
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提问时间:07/23 15:49
#税务师#
用企业法人的私户打的货款,这是可以的
阅读 74
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乙公司向甲公司借款为什么不是用20000*2计算,而是用股权投资额5000计算。
张老师
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提问时间:07/23 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为借款的计算依据是股权投资额,而不是直接用借款金额乘以利率。在这个案例中,乙公司向甲公司的借款利息计算基于的是股权投资额5000,而非借款本金20000。 祝您学习愉快!
阅读 75
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你好,老师,请问什么情况下申报个税时有已缴税额?
刘艳红老师
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提问时间:07/23 15:41
#税务师#
您好,比如异地工程,在异地申报过
阅读 60
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这道题的答案是C,这个答案的前两个金额是怎么算出来的。固定资产、销项税抵减,麻烦老师给我个详细的计算过程,谢谢。
赵老师
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提问时间:07/23 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题中,固定资产的计算和销项税抵减的具体过程如下:假设题目中的数据为: -固定资产原值:100万元 -累计折旧:20万元 -销售价格(不含税):85万元 -适用增值税税率:13%固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧=100-20=80万元销项税额=销售价格×增值税率=85×13%=11.05万元如果题目中提到的“销项税抵减”是指增值税加计抵减政策,那么需要根据具体政策计算。如果没有特别说明,则通常不涉及额外的销项税抵减。请确认这些数据是否与您的题目相符,以便我能提供更准确的帮助。 祝您学习愉快!
阅读 89
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误人子弟,时间不对,这学堂什么人都可以当老师!真是无语极了!!!
菠菜老师
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提问时间:07/23 15:02
#税务师#
因为好多都是兼职的,也不仔细去查,直接AI 。我一般都不咋信别人回答的,要去查询国家税务总局,看下相关政策,以及相应文号,还要看是否全文有效。 实务中,涉及重大的,要咨询下税务机关或者相关税务咨询机构(有些你懂的),每个地方政策可能稍微有点差别,理解不一样。
阅读 95
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【单选题】下列关于基础设施REITs试点税收政策的表述中,错误的是( )。 A设立基础设施REITs前,原始权益人向项目公司划转基础设施资产相应取得项目公司股权,适用特殊性税务处理,即项目公司取得基础设施资产的计税基础,以基础设施资产的原计税基础确定 B基础设施REITs设立阶段,原始权益人向基础设施REITs转让项目公司股权实现的资产转让评估增值,当期可暂不缴纳企业所得税,允许递延至基础设施REITs完成募资并支付股权转让价款后缴纳 C原始权益人通过二级市场认购(增持)该基础设施REITs份额,按照加权平均原则认定优先处置战略配售份额 D设立基础设施REITs前,原始权益人取得项目公司股权的计税基础,以基础设施资产的原计税基础确定。原始权益人和项目公司不确认所得,不征收企业所得税
张老师
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提问时间:07/23 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C选项错误。原始权益人通过二级市场认购(增持)该基础设施REITs份额,应按照市场价格原则认定优先处置战略配售份额,而非加权平均原则。 祝您学习愉快!
阅读 77
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劳务派遣,差额缴税,这个差额,是扣减后的余额,还是被减去的金额 这个题目中是80还是90-80是差额,另外题干说的是开专票,答案是10/1.05*0.05,
张老师
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提问时间:07/23 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额部分开普通发票,是指的被差掉的部分也就是80万元开普票。剩下的10万元开专票。这10万元对应的税额可以做进项抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 80
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老师,请问这道题解析中的600是怎么来的,老师是这样说的:“900-200=700,其中500万不交,超过的部分200交一半600万”这句话是啥意思?然后紧接着就写了-600,请问这个600是怎么来的呢??期待回复,感谢。
周老师
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提问时间:07/23 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得=900-200=700(万元),因为对于技术转让所得不超过500万元的部分是免企业所得税的,超过500万元的部分减半征收企业所得税。所以对于所得700来说,其中的500万元免税,要纳税调减,剩下的200万元减半征收也就是只有100万交税,另外100万不交,要纳税调减。那么对于技术转让所得合计纳税调减就是500+100=600(万元) 祝您学习愉快!
阅读 50
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专项应付款用于工程项目的,项目完工时款项对应形成固定资产的部分在核销专项应付款时应该计入哪个会计科目怎么理解
张老师
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提问时间:07/23 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 专项应付款用于工程项目,当项目完工且款项对应形成了固定资产,在核销专项应付款时,这部分金额应当从“专项应付款”转入“资本公积”。这是因为政府补助形成的资产在会计处理上通常视为企业的权益增加。具体分录如下:借:专项应付款 贷:资本公积 祝您学习愉快!
阅读 64
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你好,老师,乙类卷烟当月销售3600箱(90%),相应的扣除外购烟丝的消费税为啥不是150X2X30%X90%呢? 你好,你这个90%是什么意思呢? 生产4000,当月销3600,90%,相应的扣外购烟丝不应该扣90%吗?
范老师
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提问时间:07/23 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里90%指的是销售的比例,即当月销售了生产的90%。但扣除外购烟丝的消费税时,并不是按照销售比例来计算的,而是基于实际使用的烟丝量或成本来确定可以抵扣的消费税金额。因此,不能简单地用150X2X30%X90%来计算可抵扣的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 70
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这个5300中的300不是 90天后应收未收利息,不是应该扣除的不算利息收入么,等实际收到在缴纳的么? 第二个疑问是提供国家助学代练业务取得利息这个不缴纳增值税么
郭锋老师
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提问时间:07/23 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于5300万元中的300万元,如果这部分利息是在90天后应收未收的,则在实际收到时才需要缴纳增值税。因此,在计算增值税时应从总额中扣除这300万元。提供国家助学贷款业务取得的利息收入是免征增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 87
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请问税务师补报名什么时候
小菲老师
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提问时间:07/23 10:15
#税务师#
同学,你好 2025年8月11日10:00至8月22日17:00。
阅读 61
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劳务派遣差额征税,这个差额是80?不是90-80=10这个差额么,题干说的是差额部分开普票,是说这个80万开普票的意思么
小王老师
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提问时间:07/23 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额是指90-80=10万元,题干中提到的“差额部分开普票”指的是这10万元开具普通发票。80万元是全额中的扣除部分,不是指差额。 祝您学习愉快!
阅读 77
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老师,你好。减资有三个路径,第一个是实收资本下降,向股东退还资金;第二个是降低股东认缴但未实缴的出资额;第三个是减资弥补亏损。我想问下这三个途径对债权人是怎么影响的啊?
家权老师
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提问时间:07/23 09:40
#税务师#
减资了债权人的得不到保障的,所以才需要公示
阅读 84
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你好,老师,我们是一家民宿,后来升级为公司了,现在税务局查我们23年的税务,我们23年酒店取得的技术服务费发票和佣金发票较多,都是美团携程抽取的服务费;然后平台转账是到我们法人的个人银行卡,现在还要我们提供法人个人的银行流水明细,要证明没有漏报收入,我们该怎么解决和提供情况说明?法人个人的银行流水还有其他的收入。
郭老师
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提问时间:07/23 09:17
#税务师#
那你们现在提供流水 提供的流水和收到的抽取的服务费发票应该是对应的,再看一下你们帐上收入有没有少做的结合的这些情况查下 少做了收入 经自查某某期间收到某某业务收入xx金额,xx原因没做账交税 现自查发现补交
阅读 62
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老师计算国债利息时全年按照多少天计算,金融机构贷款全年按多少天计算?
小锁老师
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提问时间:07/22 22:50
#税务师#
您好,国债的话,这个是360算,金融机构是365
阅读 68
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质量购置税退税政策是什么规定的?比如说未满一年,超过一年,这个都是怎么算的呢?
朴老师
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提问时间:07/22 22:35
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 64
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可转换公司债券在转换时转换的股份数怎么计算
张老师
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提问时间:07/22 21:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可转换公司债券转换的股份数计算方法是,将债券面值除以每单位债券可以转换的股数。例如,“每100元债券可转换为60股面值为1元的普通股”,如果债券总面值是5000元,则转股数=5000/100*60。 祝您学习愉快!
阅读 96
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珠宝玉石里面含的是哪几项?难道珍珠不属于珍珠宝玉石一类的吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/22 20:52
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
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税法1必刷550题 225题(3)计算进项税额转出时是这样计算(80-1.5)/1-9%)*9% ? 232题(6)计算进项税额转出为什么是时这样(5200-200)*9% ? 请问这两个题的计算有什么区别?
张老师
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提问时间:07/22 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两个题目中的计算方法不同,是因为它们所涉及的具体情况不一样。第一个题目中使用了(80-1.5)/(1-9%)*9%的公式,这是因为题目可能涉及到的是购入免税农产品的账面成本。这里的账面成本是已经扣除了进项税额后的净成本,因此需要先还原成不含税的成本(即除以(1-扣除率)),再乘以扣除率计算出转出的进项税额。第二个题目中使用了(5200-200)*9%的公式,这通常是因为题目直接给出了可以用于计算进项税额转出的不含税金额。因此可以直接用这个金额乘以适用的税率来计算转出的进项税额。主要区别在于是否需要先将账面成本还原为不含税的成本。 祝您学习愉快!
阅读 69
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老师个体户从某个日期开始建账,但是原来库存有货,发票只开销售发票,账上没进货怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:07/22 20:05
#税务师#
您好,这个录入期初把存货录入
阅读 67
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老师,我们酒店现在是A公司将地租下来,然后A公司租一栋楼给B公司做住宿,A公司租一栋给C公司做餐饮;为了考虑不升一般纳税人,C公司将餐饮分为:餐饮收入、摄影收入、咖啡会议室,这三部分再另外设立一家公司来承担收入。这样可以吗?
家权老师
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提问时间:07/22 17:58
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 65
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自用的转为公允价值模式计量的投资性房地产,这个自用的不管是存货还是固定资产都一样是吧,公允价大于账面计入其他综合收益
董孝彬老师
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提问时间:07/22 17:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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本年度应纳税所得额超过300万,第二年或者以后年度还享受小微优惠政策吗
文文老师
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提问时间:07/22 17:29
#税务师#
第二年或者以后年度,符合小微时,可享受
阅读 65
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