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题干也没有说明考不考虑现行政策,小规模3%征收率减按1%来选呢 考点二十一的第2题
卫老师
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提问时间:07/22 12:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税的情况,应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。如果题干没有特别说明不考虑现行政策,则默认按照现行有效的税收政策处理,即可以减按1%来计算。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师请问一下企业类型具体划分标准是什么,大中小型 怎么分
刘艳红老师
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提问时间:07/22 10:45
#税务师#
您好, 大型企业:大型企业通常拥有大量的资产、广泛的员工基数和高额的营业收入。以员工数量为例,大型企业往往拥有数千甚至数万名员工。在资产规模和营业收入方面,大型企业通常达到数十亿元以上的水平。 中型企业:中型企业的规模介于大型企业和小型企业之间。在员工数量上,中型企业的员工数量通常在几百到数千人之间。资产规模和营业收入方面,中型企业一般在数亿元到数十亿元之间。 小型企业:小型企业的规模相对较小,员工数量通常在100人以下。资产规模和营业收入也相对较低,一般在数千万元以下。 微型企业:微型企业的标准因行业而异,但通常是指那些员工数量较少、营业收入较低的企业。例如,在工业领域,从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业
阅读 66
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这道题是税(一)必刷题第一章的第19题,答案是:BD。我认为纳税人经营破产属于讲义中关于变更的第二条“由于纳税人的经营或财产情况发生变化”的情况,所以我认为这道题应该选:BDE
周老师
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提问时间:07/22 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目的正确答案是BD。经营破产虽然会导致纳税人的经营或财产情况发生变化,但并不属于税务登记变更的范畴,因此E选项不正确。 祝您学习愉快!
阅读 67
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分包方开的发票项目名称是根据分包合同填写的,与总包合同不一致能行吗,影响分包抵扣吗
文文老师
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提问时间:07/22 09:50
#税务师#
分包方开的发票项目名称是根据分包合同填写的,与总包合同不一致,可以的,不影响分包
阅读 75
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老师这个居民个人全年一次性奖金单独计税是用七级年表吗?
赵老师
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提问时间:07/22 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民个人全年一次性奖金单独计税时,是按照“按月换算后的综合税率表”来确定适用税率和速算扣除数的。具体操作步骤如下:1.算商数:全年一次性奖金÷12; 2.找税率:根据上述商数查找适用税率和速算扣除数; 3.算税额:应纳税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数。这个过程不使用七级年度税率表。 祝您学习愉快!
阅读 89
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老师居民个人取得全年一次性奖金怎么交个税?
小王老师
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提问时间:07/22 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民个人取得全年一次性奖金,可以选择单独计税或并入综合所得计税。如果选择单独计税,先将全年一次性奖金除以12个月得到月平均值,查找适用的税率和速算扣除数,最后用全年一次性奖金乘以适用税率减去速算扣除数来确定应纳税额。如果选择并入综合所得,则需根据全年收入情况确定具体税率和应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 91
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老师,我看这两个题都是商铺出租,为什么一个题要乘以1-20%,为什么一个是直接乘20%,我没想明白这一点。还有另外一个题也是商铺出租,为什么就是有的直接乘20%,有的直接乘1-20%。我没太搞明白这个概念
郭锋老师
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提问时间:07/22 09:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理商铺出租相关的税务问题时,乘以1-20%和直接乘20%,主要取决于计算的是费用扣除还是应纳税所得额。当提到“收入超过4000元的按20%的比例扣除相关费用”时,这里的20%是指从总收入中扣除一定比例的相关费用,即实际可计税的收入为剩余80%的部分,因此会用到1-20%来计算净收入;而直接乘以20%,通常是在确定了应纳税所得额之后,按照税率计算应缴纳的税款。不同的题目可能因为具体的税务政策或题目的设定不同,处理方式也会有所差异。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师,我是酒店行业,公司内部有的朋友是微信转账过来购买餐饮服务,内账有登记收入,但外账没有登记和申报到税局。公司现在内外账都有的话,怎么合理合规避免税局查?
宋生老师
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提问时间:07/22 08:57
#税务师#
你好,说实话,做2套账,不申报收入本身就是违法的。没有任何一个人敢说,他这样能做到合规。 没有这样的办法。
阅读 63
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老师消毒湿巾增值税能开纺织品吗
朴老师
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提问时间:07/22 06:43
#税务师#
消毒湿巾增值税不能开纺织品。 一般应按照卫生用纸制品来开票,税收分类编码为 106010504,开票商品名称为 “纸制品消毒湿巾
阅读 76
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流通环节的蔬菜肉蛋奶可以加计按9%扣除增值税吗 政策明细可以给一个吗
郭老师
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提问时间:07/22 01:02
#税务师#
购进农产品的增值税一般纳税人 【优惠内容】 1.2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 2.纳税人购进农产品进项税额已实行核定扣除的,按核定扣除的相关规定执行。 【享受条件】 纳税人购进的是农业生产者销售的自产农产品。 【政策依据】 1.《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第二款第三项 2.《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条 3.《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、第三条 4.《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)第二条 税务总局对2019年1月—2024年7月税务总局对外发布的即问即答进行了全面梳理确认,编制形成了涵盖8大类34个专题294个现行有效答复口径的《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》,今天了解购进农产品增值税政策的相关问答。 【问题1】深化增值税改革,对增值税一般纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的是否有调整? 答:有调整。深化增值税改革有关政策公告规定,对增值税一般纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。 需要注意销售出去这些放弃免税才可以抵扣 免税对应的进项不允许抵扣
阅读 65
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请问老师,这个题的B选项的解析那段话不太理解,麻烦详细解释一下
董孝彬老师
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提问时间:07/21 18:10
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 74
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湖北省级及以上重点税源纳税人是有那些要求? 年销售几百亿的公司属于吗?
文文老师
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提问时间:07/21 17:27
#税务师#
你好,通常年纳税额达到一定数额以上。当然销售规模也是个指标。
阅读 67
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老师人力资源劳务费差额是人员工资 填开发票的时候要在那个位置填写
家权老师
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提问时间:07/21 17:20
#税务师#
选择差额开票,扣除额填写扣除的工资
阅读 62
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某农业公司(一般纳税人)2024年4月利用自有土地,雇佣农户进行种子繁育后销售种子取得销售收入10万元;9% 提供亲本种子委托农户繁育并从农户手中收回,再经烘干、脱粒、风筛等深加工后销售种子取得销售收入15万元;13% 提供畜鸭苗、饲料等(所有权属于公司),委托农户饲养至成鸭后交付公司回收,公司将回收的成鸭用于销售取得销售收入20万元;9% 利用公司自有农机进行农业机耕,取得销售收入5万元,9% 将国有农用土地建造蔬菜大棚后出租给村民种植蔬菜取得销售收入6万元,9% 该纳税人当期增值税销项税额( )万元
赵老师
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提问时间:07/21 17:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干描述销售种子及成鸭为农业生产者销售自产农产品,免征增值税。农业机耕为免税农业服务。纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 101
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老师 营业外支出营业外收入的坏账 和没有合规取得的发票 在汇算中具体填写那一列
文文老师
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提问时间:07/21 15:45
#税务师#
纳税调整项目明细表,30栏扣除类,其他栏,调增
阅读 68
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请问老师,单位购买的抽纸、厕所用的空气净化器等,走福利费还是办公费?
刘艳红老师
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提问时间:07/21 15:43
#税务师#
您好,这种计入办公费就可以
阅读 63
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请问老师,办公桌椅柜子,都开在一张发票上了,总金额超5千,可以一次性走费用,还是需要计入固定资产提折旧?
文文老师
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提问时间:07/21 15:42
#税务师#
你好 可以一次性走费用。
阅读 63
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老师,咨询一个实际问题,有限公司的资本公积转增资本,有限公司的股东是合伙企业,合伙企业的自然人股东需要交个税吗?
卫老师
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提问时间:07/21 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限公司将资本公积转增资本时,如果股东是合伙企业,则合伙企业的自然人合伙人需按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。税率通常为20%。 祝您学习愉快!
阅读 80
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老师,请问这上面说法是对的吗
家权老师
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提问时间:07/21 15:14
#税务师#
不对。没有规定直接捐赠不视同销售哈
阅读 65
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若税法规定,与预计负债相关的支出在实际发生时不允许税前扣除,预计负债的计税基础=账面价值,这里不允许扣除,计税基础不应该是=0吗?
家权老师
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提问时间:07/21 14:59
#税务师#
负债的计税基础 = 负债的账面价值 - 未来期间可税前扣除的金额 预计负债 :会计确认2000万元保修费,税法认为未来实际发生时才可抵扣,因此计税基础为0
阅读 77
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240题C答案是正确的吗?不是结转3年吗?
卫老师
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提问时间:07/21 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,注意这里是个税问题,不是企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税〔2008〕65号)第四条规定,合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分,可据实扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 祝您学习愉快!
阅读 90
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第三个月取得工资薪金,预扣预缴时可以扣前两个月的专项附加扣除吗?汇算清缴时只有七个月的工资,专项附加扣除怎么扣?
郭锋老师
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提问时间:07/21 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在预扣预缴时,第三个月取得工资薪金时只能扣除当月符合条件的专项附加扣除,不能补扣前两个月的。汇算清缴时,可以汇总全年应享受的专项附加扣除进行申报,即使只有七个月的工资,也可以按照实际发生的专项附加扣除金额来扣除。 祝您学习愉快!
阅读 76
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请问老师,单位税务注销完毕,但是工商还在公示期间,请问银行账户的钱,可以转走么?
宋生老师
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提问时间:07/21 10:01
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 72
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以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧,分期扣除,这句话说的规定是什么规定
宋生老师
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提问时间:07/21 09:59
#税务师#
这句话所说的规定是指《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十七条规定。 根据该条例第四十七条规定,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除: 以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。 以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
阅读 83
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第一,立遗嘱是法律行为,继承取得遗产所有权是法律行为吗?这两个概念是一回事儿吗?
张老师
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提问时间:07/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 立遗嘱是一种法律行为,因为它涉及到立遗嘱人通过遗嘱表达其对财产分配的意愿。而继承取得遗产所有权则不是一种法律行为,而是基于法律规定发生的法律事实,不依赖于被继承人的意思表示。这两个概念不是一回事儿。 祝您学习愉快!
阅读 93
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这个题目不是按照开票的去算吗?
张老师
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提问时间:07/21 01:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,能否收到对价,这是企业管理的问题,税法并不是以此作为基础计算销项税的,故此处计算销项税,不能以此实收数作为计算销项税的基数。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师:出口退税来料加工和进料加工啥区别
杨家续老师
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提问时间:07/20 23:24
#税务师#
你好同学! 你好同学! 来料加工 定义:境外客户免费提供全部原材料/零部件,境内企业仅负责加工并收取加工费,成品所有权归境外客户 关系:委托加工关系(客户是委托方,企业是受托方) 风险承担:加工企业不承担销售风险,盈亏由委托方负责 免税政策:进口料件免征增值税,出口成品免征增值税,加工费收入免征增值税 不涉及退税:因加工费免税,其对应的国内采购进项税额不得抵扣,也不予退税 进料加工 定义:境内企业自行付汇进口原材料,加工成品后自主外销,自负盈亏 关系:买卖关系(企业拥有料件所有权) 风险承担:企业承担市场波动、销售风险 退税政策:生产企业:适用“免抵退”税(免出口环节增值税、抵内销税额、退未抵扣完进项税) 外贸企业:适用“免退”税(免出口环节增值税,退采购环节进项税)
阅读 77
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请老师详细帮我解答一下这道题,这道题为什么租金的20万不用交税了,有什么优惠政策怎么规定的呢?详细的说明一下,可以吗?
孙美敬老师
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提问时间:07/20 23:01
#税务师#
这个题应该是租金分摊后,季度不超过30万,免增值税。其他个人,也就是自然人,一次性取得房租的可以按月分摊,分摊后月不超10万,季度不超30万,免增值税
阅读 76
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老师,这个题里面B选项,专门借款汇兑差额计入资本化对吧,为什么是在建工程在贷方?资本化不是在建工程增加吗?
范老师
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提问时间:07/20 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本化确实会导致在建工程增加。但是,在记录外币专门借款的汇兑差额时,如果该差额是正数(即本币贬值),则需要借记“财务费用”或“汇兑损益”,贷记“在建工程”。这是因为这部分汇兑损失实际上增加了建设成本。相反,如果是负数(即本币升值),则需要借记“在建工程”,贷记“财务费用”或“汇兑损益”,表示减少了建设成本。所以,在不同情况下,“在建工程”可能出现在借方也可能出现在贷方。 祝您学习愉快!
阅读 107
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老师,生成企业出口退税,退的是进项,但是限额是已销售额为基础,是不是退多了?
小锁老师
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提问时间:07/20 21:06
#税务师#
您好,那样的话,是属于进项税多了,退多了
阅读 75
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