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2024年申报汇算清缴申报,招待费栏,2024年期间餐饮招待发票一半没收到,钱已经全部付了,在次年2025年收到剩下另一半发票,在2024年要不要纳税调增另一半发票?
家权老师
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提问时间:04/11 11:03
#税务师#
不需要的,汇算前收到发票就行
阅读 73
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你好,老师,公司变更股权,税局给的印花税表回来填,请问印花税是根据什么来填表?
朴老师
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提问时间:04/11 11:02
#税务师#
公司变更股权填写印花税表时,主要依据如下: 计税依据:通常为股权转让协议所载金额。若协议中明确了转让价格,就以该价格作为计税依据;如果股权转让价格明显偏低且无正当理由,税务机关有权核定其计税依据。另外,根据《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 22 号),纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 税率:一般情况下,股权转让的印花税税率为万分之五。不过要注意,不同地区可能在具体税率、计税依据等方面存在差异,需根据当地税务机关的规定执行。 应税凭证名称:在印花税申报表的 “应税凭证名称” 栏中填写 “股权转让书据”。 例如,股东 A 将其持有的股权以 50 万元转让给股东 B,若无特殊情况,在填写印花税表时,“计税金额或件数” 栏填写 50 万元,按照万分之五的税率计算出应纳税额为 250 元,填写在 “应纳税额” 栏。
阅读 54
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老师设立公司实收资本怎么交印花税呢,是按股东出资交一遍印花税,再按实收资本的营业账簿交一遍印花税,交2遍印花说吗?
家权老师
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提问时间:04/11 10:36
#税务师#
那个只是公司交印花税,股东不交
阅读 72
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长投股权投资提完减值不处置一直挂账吗?这样有财务风险吗?
文文老师
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提问时间:04/11 10:29
#税务师#
是,长投股权投资提完减值不处置一直挂账,基本不会有风险
阅读 65
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老师 这个是不是只需要填下面 会计软件信息就行啊 上面那些都是系统自动带出来的数
郭老师
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提问时间:04/11 10:26
#税务师#
可以的,你看一下你们适合这些吧,适合你就选择。
阅读 54
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一张发票上面分别有正数和负数字,正数有数量为3.金额为265.49,负数没有数量,金额为-265.49,实际入库数量是多少
郭老师
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提问时间:04/11 10:19
#税务师#
你好,他开的是折扣的吗?赠送给你们的。是的话3。
阅读 70
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老师,我们单位有一笔长期股权投资-A公司995万,占A公司80%的股份,但买的时候花的995万,实际值255万,财务挂账长投股权投资995万,对方公司现在营业不善,资不抵债,运营困难,我想把长期股权投资挂账减少,怎么做,需要什么资料?
朴老师
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提问时间:04/11 10:13
#税务师#
账务处理 成本法核算:先对长期股权投资减值测试,若可收回金额低于账面价值 995 万(如 255 万 ),按差额(740 万 )计提减值准备,分录为借:资产减值损失 740 万,贷:长期股权投资减值准备 740 万。 权益法核算:按被投资单位净资产减少情况,按比例调减账面价值至 255 万,分录为借:投资收益 740 万,贷:长期股权投资 ——A 公司 740 万。 所需资料 财务资料:初始投资协议、支付凭证、被投资单位财务报表及审计报告。 评估资料:估值报告、市场数据资料。 其他资料:被投资单位经营情况说明、公司内部决策文件。若后续处置,还需处置协议、收款凭证等。
阅读 56
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海外公司分红,所得税能在国内进行抵扣吗?
东老师
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提问时间:04/11 09:52
#税务师#
海外公司分红,所得税在国内是可以进行抵扣的。相关规定如下: - 居民企业:根据企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定,居民企业(包括按境外法律设立但实际管理机构在中国,被判定为中国税收居民的企业)可以就其取得的境外所得直接缴纳和间接负担的境外企业所得税性质的税额进行抵免。 - 非居民企业:非居民企业在中国境内设立的机构(场所)可以就其取得的发生在境外、但与其有实际联系的所得直接缴纳的境外企业所得税性质的税额进行抵免。
阅读 48
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统借统贷有什么税收优惠政策?
朴老师
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提问时间:04/11 09:46
#税务师#
增值税:统借统还业务中,企业集团或核心企业等按不高于金融机构借款利率或债券票面利率向下属单位收取的利息,免征增值税;高于该利率水平收取的利息,应全额缴纳增值税。 企业所得税:下属公司向集团公司拆借统借资金,满足不高于金融机构同类同期贷款利率、集团公司能出具贷款证明文件、借款符合统一借款概念这 3 个条件,支付的利息可在企业所得税前全额扣除,且统借统贷不受关联方债资比例的约束。
阅读 56
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我们不是二手车经销商,我们现在买了一辆二手车,现在要卖出去,要怎么开票给对方
宋生老师
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提问时间:04/11 09:23
#税务师#
你好,你们自己开不了,去找二手车市场让他们开。
阅读 81
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我们现在是从个人手里买了车,没有发票的,现在卖给了一个公司,要给这个公司开票,要怎么开票,我们不是二手经销商
宋生老师
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提问时间:04/11 09:19
#税务师#
你好,这个你可以去二手车市场去开
阅读 56
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请问,公司购买10万元的医药流通管理软件,在税法上要摊销几年
朴老师
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提问时间:04/11 07:46
#税务师#
公司购买的 10 万元医药流通管理软件,在税法上摊销年限规定如下: 一般情况下,无形资产按照直线法计算的摊销费用,准予扣除,摊销年限不得低于 10 年。 特殊规定:如果该软件符合固定资产或无形资产确认条件,经主管税务机关核准,其折旧或摊销年限可以适当缩短,最短可为 2 年(含)。 如果有关法律规定或者合同约定了使用年限的,则可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销
阅读 49
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如果提供很多食品原材料发票比如蔬菜肉什么的,这种发票我入账做啥科目?福利还是招待还是别的?
宋生老师
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提问时间:04/10 18:41
#税务师#
你好,你入福利费科目
阅读 59
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2019年亏损,能用2024年所得弥补嘛?
宋生老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
你好,可以的,可以弥补
阅读 67
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汇算清缴的管理费用填的是科目余额表的管理费用数据还是报表的管理费用数据
文文老师
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提问时间:04/10 17:51
#税务师#
报表的管理费用数据
阅读 63
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我们把滞纳金计入营业外支出,在汇算清缴的税收滞纳金还需要填数吗
文文老师
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提问时间:04/10 17:06
#税务师#
在汇算清缴的税收滞纳金还需要填数
阅读 62
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一般纳税人销售自己使用过的二手车的话,开票税率是多少个点,销售采购过来的二车手的话,开票税率是多少个点
宋生老师
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提问时间:04/10 16:54
#税务师#
你好,你抵扣过进项吗?
阅读 65
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老师好!是这样的,老师,我是后接手的会计,24年年末利润表,另一个会计做的季报,然后做的第四季报数我没改,我改的是利润表年报数据,因为和财务软件出具的年度利润表的成本数对不上,我就把营业成本数改成一样的数了,然后我报我所得税年度汇算清缴时报数据自动生成的,我想问一下老师这种情况下可以吗?
高辉老师
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提问时间:04/10 16:23
#税务师#
你好,是需要更正24年的季度申报的,更正之后再做年度汇算,地方的数据不一致,会有异常的
阅读 62
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取得的二手车销售统一发票,是不是可以抵扣企业所得税
文文老师
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提问时间:04/10 16:03
#税务师#
取得的二手车销售统一发票, 可以抵扣企业所得税
阅读 76
收藏 0
老师麻烦咨询一下,银行存款支付购酒费用10万,这个费用可以不计入费用不
文文老师
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提问时间:04/10 15:25
#税务师#
通过公司账户付款了,要做账的
阅读 53
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老师请问企业之间借款,利息收入怎么入帐,谢谢
文文老师
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提问时间:04/10 15:08
#税务师#
可计入其他业务收入
阅读 59
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小规模纳税人,公司股东变更了,他之前交的投资款怎么处理呢
文文老师
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提问时间:04/10 14:30
#税务师#
新股东转钱给旧股东 账上做实收资本内部调整
阅读 58
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3万3的单月要缴纳多少钱个税?速算扣除是多少,征收比例是不是25%
宋生老师
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提问时间:04/10 14:09
#税务师#
你这个是工资收入吗?
阅读 71
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购买的软件使用费,要做无形资产吗
宋生老师
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提问时间:04/10 14:06
#税务师#
你好,你如果没有所有权的话,进入到长期待摊费用。
阅读 61
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请问老师,丙单位的上级公司是乙公司,丙和乙都属于甲集团。甲集团要求,各家起按照上年实发工资总额的1.5%计提职工教育经费的20%上交总公司乙,再有乙上交甲集团。但是乙只给丙单位开了收据。我方是丙方,请问老师,丙单位这部分支出的职工教育经费,可以在2024年度企业所得税汇算清缴前扣除么。谢谢
朴老师
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提问时间:04/10 13:49
#税务师#
丙单位这部分支出不能在 2024 年度企业所得税汇算清缴前扣除。原因有二:一是乙公司给丙单位开的是收据,不符合税前扣除凭证合规要求,应取得发票才可能扣除;二是丙单位只是将资金上交,未实际用于本单位职工教育培训,不满足 “实际发生” 条件。同时要注意职工教育经费扣除还有工资薪金总额 8% 的标准限制。
阅读 49
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销售药品支付的运输费入哪个科目?
宋生老师
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提问时间:04/10 13:49
#税务师#
你好,这个可以进入销售费用,运费。
阅读 57
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查看下分录是否正确
张老师
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提问时间:04/10 13:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的分录是正确的,不过增值税的科目应该写全,是应交税费——应交增值税(销项税额) 祝您学习愉快!
阅读 82
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请问老师,2024年接到税务通知,让单位申报表缴纳2022年度的残保金5万元,请问老师财务放在:2024年 管理费用-残保金5万 贷银行存款,请问在做2024年企业所得税汇算清缴的时候,这笔需要调增处理么。谢谢
宋生老师
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提问时间:04/10 13:34
#税务师#
你好,这个你22年没有计提的话,你就应该做以前年度损益调整,然后去更正22年的汇算清缴。
阅读 50
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老师好,我们首单资料备案的是2千美元,税局通知说资料没问题,可以在电子税局处理数据了,然后我3月销售额800万,其中出口的是200万,内销600万,我要怎么认证发票才能完成首单出口退税流程呢? 就是这个月我还想交点税,如果我首单备案出口的2千元,可以申请退税额为0吗?
朴老师
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提问时间:04/10 13:12
#税务师#
发票认证 登录 “增值税发票综合服务平台”,生产企业用于出口业务的发票进行 “抵扣勾选”,外贸企业进行 “退税勾选”,认证后可在电子税务局查询发票信息,显示 “已认证 / 已稽核” 的发票可用于退税申报。 退税额为 0 及交税问题 退税额可能为 0 的情况:出口商品退税率为 0(但甘薯一般免税且退税);有进项税额转出致使可退税进项为 0;按 “免、抵、退” 税办法计算,当期应纳税额大于当期免抵退税额。 本月交税且首单出口退税额为 0 的操作:调整当期内销货物应纳税额,如适当减少进项税额抵扣或增加内销销售额确认,使当期内销货物销项税额大于进项税额及当期免抵退税不得免征和抵扣税额之和。
阅读 60
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老师好:公司租个人的房屋作为办公室,合同约定由公司来缴纳租赁税,发票抬头是公司名称,在大厅代开后,可以作为公司的管理费用税金入账吗?
郭老师
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提问时间:04/10 12:57
#税务师#
代开的税金是以个人抬头的,抵扣不了所得税。你可以做账,做营业外支出,汇算清缴调增。
阅读 68
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