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请问老师,这个题的B选项的解析那段话不太理解,麻烦详细解释一下
董孝彬老师
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提问时间:07/21 18:10
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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湖北省级及以上重点税源纳税人是有那些要求? 年销售几百亿的公司属于吗?
文文老师
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提问时间:07/21 17:27
#税务师#
你好,通常年纳税额达到一定数额以上。当然销售规模也是个指标。
阅读 75
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老师人力资源劳务费差额是人员工资 填开发票的时候要在那个位置填写
家权老师
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提问时间:07/21 17:20
#税务师#
选择差额开票,扣除额填写扣除的工资
阅读 70
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某农业公司(一般纳税人)2024年4月利用自有土地,雇佣农户进行种子繁育后销售种子取得销售收入10万元;9% 提供亲本种子委托农户繁育并从农户手中收回,再经烘干、脱粒、风筛等深加工后销售种子取得销售收入15万元;13% 提供畜鸭苗、饲料等(所有权属于公司),委托农户饲养至成鸭后交付公司回收,公司将回收的成鸭用于销售取得销售收入20万元;9% 利用公司自有农机进行农业机耕,取得销售收入5万元,9% 将国有农用土地建造蔬菜大棚后出租给村民种植蔬菜取得销售收入6万元,9% 该纳税人当期增值税销项税额( )万元
赵老师
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提问时间:07/21 17:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干描述销售种子及成鸭为农业生产者销售自产农产品,免征增值税。农业机耕为免税农业服务。纳税人将国有农用地出租给农业生产者用于农业生产,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 101
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老师 营业外支出营业外收入的坏账 和没有合规取得的发票 在汇算中具体填写那一列
文文老师
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提问时间:07/21 15:45
#税务师#
纳税调整项目明细表,30栏扣除类,其他栏,调增
阅读 76
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请问老师,单位购买的抽纸、厕所用的空气净化器等,走福利费还是办公费?
刘艳红老师
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提问时间:07/21 15:43
#税务师#
您好,这种计入办公费就可以
阅读 70
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请问老师,办公桌椅柜子,都开在一张发票上了,总金额超5千,可以一次性走费用,还是需要计入固定资产提折旧?
文文老师
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提问时间:07/21 15:42
#税务师#
你好 可以一次性走费用。
阅读 70
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老师,咨询一个实际问题,有限公司的资本公积转增资本,有限公司的股东是合伙企业,合伙企业的自然人股东需要交个税吗?
卫老师
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提问时间:07/21 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限公司将资本公积转增资本时,如果股东是合伙企业,则合伙企业的自然人合伙人需按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。税率通常为20%。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师,请问这上面说法是对的吗
家权老师
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提问时间:07/21 15:14
#税务师#
不对。没有规定直接捐赠不视同销售哈
阅读 72
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若税法规定,与预计负债相关的支出在实际发生时不允许税前扣除,预计负债的计税基础=账面价值,这里不允许扣除,计税基础不应该是=0吗?
家权老师
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提问时间:07/21 14:59
#税务师#
负债的计税基础 = 负债的账面价值 - 未来期间可税前扣除的金额 预计负债 :会计确认2000万元保修费,税法认为未来实际发生时才可抵扣,因此计税基础为0
阅读 86
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240题C答案是正确的吗?不是结转3年吗?
卫老师
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提问时间:07/21 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,注意这里是个税问题,不是企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税〔2008〕65号)第四条规定,合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分,可据实扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 祝您学习愉快!
阅读 93
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第三个月取得工资薪金,预扣预缴时可以扣前两个月的专项附加扣除吗?汇算清缴时只有七个月的工资,专项附加扣除怎么扣?
郭锋老师
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提问时间:07/21 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在预扣预缴时,第三个月取得工资薪金时只能扣除当月符合条件的专项附加扣除,不能补扣前两个月的。汇算清缴时,可以汇总全年应享受的专项附加扣除进行申报,即使只有七个月的工资,也可以按照实际发生的专项附加扣除金额来扣除。 祝您学习愉快!
阅读 81
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请问老师,单位税务注销完毕,但是工商还在公示期间,请问银行账户的钱,可以转走么?
宋生老师
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提问时间:07/21 10:01
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 78
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以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧,分期扣除,这句话说的规定是什么规定
宋生老师
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提问时间:07/21 09:59
#税务师#
这句话所说的规定是指《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十七条规定。 根据该条例第四十七条规定,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除: 以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。 以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
阅读 91
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第一,立遗嘱是法律行为,继承取得遗产所有权是法律行为吗?这两个概念是一回事儿吗?
张老师
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提问时间:07/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 立遗嘱是一种法律行为,因为它涉及到立遗嘱人通过遗嘱表达其对财产分配的意愿。而继承取得遗产所有权则不是一种法律行为,而是基于法律规定发生的法律事实,不依赖于被继承人的意思表示。这两个概念不是一回事儿。 祝您学习愉快!
阅读 95
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这个题目不是按照开票的去算吗?
张老师
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提问时间:07/21 01:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,能否收到对价,这是企业管理的问题,税法并不是以此作为基础计算销项税的,故此处计算销项税,不能以此实收数作为计算销项税的基数。 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师:出口退税来料加工和进料加工啥区别
杨家续老师
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提问时间:07/20 23:24
#税务师#
你好同学! 你好同学! 来料加工 定义:境外客户免费提供全部原材料/零部件,境内企业仅负责加工并收取加工费,成品所有权归境外客户 关系:委托加工关系(客户是委托方,企业是受托方) 风险承担:加工企业不承担销售风险,盈亏由委托方负责 免税政策:进口料件免征增值税,出口成品免征增值税,加工费收入免征增值税 不涉及退税:因加工费免税,其对应的国内采购进项税额不得抵扣,也不予退税 进料加工 定义:境内企业自行付汇进口原材料,加工成品后自主外销,自负盈亏 关系:买卖关系(企业拥有料件所有权) 风险承担:企业承担市场波动、销售风险 退税政策:生产企业:适用“免抵退”税(免出口环节增值税、抵内销税额、退未抵扣完进项税) 外贸企业:适用“免退”税(免出口环节增值税,退采购环节进项税)
阅读 86
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请老师详细帮我解答一下这道题,这道题为什么租金的20万不用交税了,有什么优惠政策怎么规定的呢?详细的说明一下,可以吗?
孙美敬老师
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提问时间:07/20 23:01
#税务师#
这个题应该是租金分摊后,季度不超过30万,免增值税。其他个人,也就是自然人,一次性取得房租的可以按月分摊,分摊后月不超10万,季度不超30万,免增值税
阅读 83
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老师,这个题里面B选项,专门借款汇兑差额计入资本化对吧,为什么是在建工程在贷方?资本化不是在建工程增加吗?
范老师
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提问时间:07/20 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本化确实会导致在建工程增加。但是,在记录外币专门借款的汇兑差额时,如果该差额是正数(即本币贬值),则需要借记“财务费用”或“汇兑损益”,贷记“在建工程”。这是因为这部分汇兑损失实际上增加了建设成本。相反,如果是负数(即本币升值),则需要借记“在建工程”,贷记“财务费用”或“汇兑损益”,表示减少了建设成本。所以,在不同情况下,“在建工程”可能出现在借方也可能出现在贷方。 祝您学习愉快!
阅读 111
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老师,生成企业出口退税,退的是进项,但是限额是已销售额为基础,是不是退多了?
小锁老师
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提问时间:07/20 21:06
#税务师#
您好,那样的话,是属于进项税多了,退多了
阅读 81
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老师经常所得个税如果是个体户欠业主的钱可以直接用未分配利润来冲吗
明琪老师
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提问时间:07/20 19:24
#税务师#
晚上好亲!把未分配转到个体户经营者卡上,再还
阅读 81
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397题 B和E选项区别不大呀,为什么不选,以组合方式清偿债务的情况有哪些呢
赵老师
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提问时间:07/20 17:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在以组合方式清偿债务的情况下,通常涉及货币资金、非现金资产和转换为权益工具等多种形式的结合。如果B和E选项描述的内容确实相似或重叠,那么选择题目的正确答案需要依据题目具体要求来判断,比如哪种组合更符合题干中给出的情境或者哪一种在会计处理上更为准确。若两个选项确实难以区分,建议仔细阅读每个选项的具体表述,注意其中的细微差别。如果还是无法确定,可以考虑其他选项是否明显不符合题意或存在明显的错误。 祝您学习愉快!
阅读 102
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包装物押金交的消费税都要计入税金及附加科目吗什么时候计入其他应付款
小王老师
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提问时间:07/20 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收取包装物押金时,通常计入其他应付款。如果押金逾期未退,则需要确认为收入,并将涉及的消费税计入税金及附加科目。 祝您学习愉快!
阅读 110
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一般纳税人从农业生产者购进免税农产品,计算进项税额时,怎么判断是否需要÷(1-9%)
赵老师
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提问时间:07/20 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人从农业生产者购进免税农产品计算进项税额时,如果该农产品用于生产销售或委托加工13%税率的货物,则按10%扣除率计算进项税额。若直接按照含税价计算,则需要除以(1-9%)来换算成不含税价格再乘以9%,或者直接用不含税价格乘以10%。如果农产品用于其他用途,扣除率为9%,则不需要除以(1-9%)。 祝您学习愉快!
阅读 116
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老师,2025年税务师应试指南财会P438例题6和P439例题7,两道题的未确认融资费用和收益不知道怎么算的,答案看了两个感觉算法不一样,没看懂
赵老师
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提问时间:07/20 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两道题目中关于未确认融资费用和收益的计算确实有所不同,主要是因为它们所处的具体情境不同。例题6可能涉及的是租赁业务中的未确认融资费用摊销,而例题7可能是购买固定资产时产生的长期应付款项下的未确认融资费用。对于未确认融资费用的处理,通常是在每期支付租金或款项时,根据实际利率法计算出当期应当分摊的金额。具体来说:-未确认融资费用的摊销额=当期期初长期应付款余额×实际利率 -长期应付款的摊余成本=每一期的长期应付款的期初余额-未确认融资费用的期初余额如果两道题目的具体计算方法有差异,那可能是因为它们涉及的具体业务不同,比如租赁期限、支付方式等。建议您仔细阅读题目中的条件,并结合实际利率法来理解每一步的计算过程。如果您能提供具体的题目内容或情境,我可以给出更详细的解释。 祝您学习愉快!
阅读 102
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这个c为什么不对呢?我记得好像有一条规定,说是连续6个月增量留底必须大于零。那是规定哪些企业的?
apple老师
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提问时间:07/20 15:03
#税务师#
同学你好,这个C选项说的不全,而且这个可以不当作条件对待的, 因为 必须是大于0的,否则也没【增量】这个说法, 重要的条件是其他的说明,比方说,连续6个月大于0,且第6个月时,增量留底额达到了50万元以上
阅读 89
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第340题解题思路和分录
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体问的是哪个科目的低340题呀?麻烦您提供一下具体题目内容方便或者具体科目方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 100
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免抵退税计算
周老师
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提问时间:07/20 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的免抵退税计算涉及具体的数字和情况,没有提供具体的数据无法进行准确的计算。但可以给出一般性的公式:-当期出口免抵退税限额=当期应税服务额×出口退税率 -当期应纳(退)税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额确定可退税额时遵循孰低原则: -如果当期应纳(退)税额≥当期出口免抵退税限额,那么当期可退税额=当期出口免抵退税限额; -如果当期出口免抵退税限额>当期应纳(退)税额,那么当期可退税额=当期应纳(退)税额。如果需要具体的计算结果,请提供具体的数据。 祝您学习愉快!
阅读 83
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企业主任的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应交土地增值税应该计入哪个科目
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:固定资产清理 贷:应交税费——应交土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 87
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企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应该计入哪个科目
周老师
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提问时间:07/20 14:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产清理 祝您学习愉快!
阅读 87
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