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有劳务费发票需要有劳务资质吗
文文老师
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提问时间:04/08 09:28
#税务师#
若是派遣劳务,开具建筑劳务,需要有劳务派遣资质
阅读 53
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老师,其他综合收益借方余额为300万元,不是损失吗?借:其他综合收益 300 贷:长投-其他综合收益 300 我的理解是长投的账面价值:600-200-300=100,可回收金额680,账面小于可回收金额,不计提减值准备.
朴老师
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提问时间:04/08 08:53
#税务师#
关于其他综合收益借方余额的性质: 其他综合收益借方余额 300 万元,代表的是被投资单位其他综合收益减少净额,归属于本企业按比例应承担的部分,这部分会导致长期股权投资账面价值减少 。从本质上来说,是被投资单位发生了某些利得或损失(比如可供出售金融资产公允价值变动等,这里是损失性质的变动),但这些利得或损失不允许直接计入当期损益,所以通过其他综合收益核算,站在投资方角度,就体现为长期股权投资 —— 其他综合收益和其他综合收益的相应变动。它并不是直接等同于企业自身的损失,只是在权益法核算下,对被投资单位权益变动的一种反映。 长期股权投资账面价值计算: 长期股权投资账面价值是各个明细科目余额的合计。本题中,投资成本为 600 万元(借方),损益调整(贷方余额)为 200 万元,其他综合收益借方余额为 300 万元 ,则长期股权投资账面价值 = 600 - 200 + 300 = 700(万元)。这里计算账面价值时,其他综合收益借方余额应是加上,因为 “长期股权投资 —— 其他综合收益” 是资产类科目,借方余额表示增加长期股权投资账面价值。 减值准备的计算: 可收回金额为 680 万元,账面价值 700 万元,账面价值大于可收回金额,应计提减值准备,减值准备金额 = 700 - 680 = 20(万元),会计分录为借:资产减值损失 20,贷:长期股权投资减值准备 20,所以答案选 C。
阅读 112
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雪人老师,其他综合收益贷方20,那分录就是:借:长投-其他综合收益 贷:其他综合收益 出售时是从贷方转出,借:其他综合收益 贷:投资收益 ,不是这样才对吗?怎么答案却不是这样的呢?
朴老师
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提问时间:04/08 08:29
#税务师#
选 A 可能是在计算时,错误地认为其他综合收益贷方 20 万元转出时,会对收益产生反向影响,导致计算成了 1750 - 1580 - 20 = 150(万元),但这种计算不符合会计准则规定,属于错误计算
阅读 96
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预付卡发票企业所得税汇算清缴时候需要做调整嘛?
东老师
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提问时间:04/08 06:51
#税务师#
您好,预付卡没有实际消费,所以需要纳税调整
阅读 53
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老师我公司刚注册公司注册资本1000万,是做小规模还是一般纳税人好。
刘艳红老师
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提问时间:04/07 20:23
#税务师#
您好,这个都可以的,看老板的要求
阅读 60
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汇算清缴审计都需要注意哪些方面的事项啊?
小菲老师
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提问时间:04/07 18:51
#税务师#
同学,你好 首先,企业应该准确把握所得税汇算清缴的定义和征收时间,明确需要提供涉税鉴证报告的内容和规定。其次,企业需要清楚所得税汇算清缴的征收对象包括生产经营所得、其他所得和清算所得。在进行年度所得税汇算清缴监督审计工作时,审计机构将依据所得税法以及相关法规,对纳税人的实际生产经营活动、营业收入、成本、费用、利润及以往税收的种种情况进行审计。
阅读 62
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企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》如何填写?能举一下固定资产报废的例子填写此表的吗?
杨家续老师
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提问时间:04/07 17:50
#税务师#
您好同学! 正在回答中,请稍后
阅读 86
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准备购买一辆新车,请问是以公司名义购买交税少总价低,还是以个人名义购买交税少总价低?
家权老师
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提问时间:04/07 17:21
#税务师#
以公司名义购买交税少总价低
阅读 51
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公司新买车辆过户给个人都需要交哪几种税? 假如1个13万的车辆都需要交哪几笔税?总共多少税?
宋生老师
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提问时间:04/07 17:12
#税务师#
你好你是一般纳税人,是吗?
阅读 63
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老师,怎么查财务负责人呀,国税网
刘艳红老师
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提问时间:04/07 17:10
#税务师#
您好,我要查询-一户式查询-纳税人信息查询
阅读 53
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材料是个人提供的没有公司,让他进货商直接开票给我们,我们付款给\'材料商和材料商(他是外地的)签订合同可以不
文文老师
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提问时间:04/07 17:00
#税务师#
进货商直接开票给我们,我们付款给材料商和材料商,签订合同,可以的
阅读 54
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老师 这社保医保直接计提 直接缴费了 也要结转损益吗?
家权老师
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提问时间:04/07 16:29
#税务师#
借方是损益科目就得结转哈
阅读 51
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2023年12月一般纳税人A公司从B公司抵债一辆小汽车含税金额92万,经过2024年5月公司将该小汽车以66.6万卖给了个人甲,那么2025年A公司在做2024年企业所得税汇算的时候需要填A105080资产折旧表和A105090资产损失表吗?A公司属于小微企业,使用小企业会计准则
张瑞雪老师
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提问时间:04/07 15:39
#税务师#
你好,A105080资产折旧表,这表需要填,因为是24年5月处置的,1-5月折旧需要填。A105090资产损失表,这个表,我不建议填,因为填了可能税务局要提供专项资产损失报告。(损失计入到资产处置收益/营业外支出中就行)
阅读 82
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法人自己买的家具电脑,是不是可以以报销方式用对公账户转到法人银行卡上
文文老师
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提问时间:04/07 15:04
#税务师#
可以以报销方式用对公账户转到法人银行卡上
阅读 59
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经济补偿金和辞退工资,可以作为三项经费扣除依据吗?
文文老师
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提问时间:04/07 15:03
#税务师#
经济补偿金和辞退工资,可以作为三项经费扣除依据。
阅读 54
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我们是一家超市,已经有几年了,现在我们在重新装修一下,付的货架款和灯具是直接计入固定资产吗
东老师
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提问时间:04/07 14:52
#税务师#
您好,可以记入到固定资产里面的
阅读 53
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老师,经营性的房子,没有出租出去,也要交房产税吗
文文老师
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提问时间:04/07 14:18
#税务师#
是,经营性的房子,没有出租出去,也要交房产税
阅读 56
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北京的生育津贴是按几个月算的? 158天产假里面的工资都是由津贴支付的吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/07 13:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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老师,请问我要签一个三方协议,是把其中一方,欠第三方的债务,转给第二方。请问这个协议叫什么协议
文文老师
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提问时间:04/07 11:07
#税务师#
债权债务转让协议
阅读 74
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老师 小规模纳税人 这个季度报报的利润表 本期金额 和本年累计金额 是一样的吧?
家权老师
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提问时间:04/07 11:07
#税务师#
是的,就是那样子的
阅读 60
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银行进入的利息这样写是对的吗? 结转是对的吗?
家权老师
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提问时间:04/07 10:19
#税务师#
是的,就是那样结转的哈
阅读 48
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咨询公司,主要是给建筑公司做资质代办,建造师费用为主要成本,占比高,付的建造师费用都是个人,没有发票,这个怎么做账?税务风险怎么操作
暖暖老师
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提问时间:04/07 09:05
#税务师#
你好,他们可以做工资申报这个情况,避免没发票的情况下
阅读 53
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老师这道题不是太明白怎么做。
小敏敏老师
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提问时间:04/06 20:51
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 61
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这道题的解析不是太明白,麻烦老师详细讲解。
董孝彬老师
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提问时间:04/06 20:49
#税务师#
您好,要有具体的题干嘛
阅读 64
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公司买了5箱茅台酒,价值几万元,用来送礼。开的是普票,可以直接做业务招待费吗?企业所得税再调增
董孝彬老师
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提问时间:04/06 20:36
#税务师#
您好,可以的,直接做业务招待费, 企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。
阅读 63
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老师好 运输公司车辆着火报废的账务处理和所需资料都有什么
刘艳红老师
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提问时间:04/06 19:14
#税务师#
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 66
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横坐标轴讲义上是证券组合构成数量,a不理解
董孝彬老师
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提问时间:04/06 18:52
#税务师#
您好,能看下这个具体的题么
阅读 54
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请问老师,单位是养殖的,把养殖的鸭子拔毛后,鸭坯,发给职工做福利。本身出售是免税的。请问老师这部分送给职工的,增值税还做免税申报么?企业所得税汇算清缴要做视同销售收入的对吧?
小锁老师
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提问时间:04/06 15:08
#税务师#
您好,这个的话是做免税申报,企业所得税视同销售
阅读 57
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老师银行开户需要准备什么。
刘艳红老师
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提问时间:04/06 14:59
#税务师#
您好,不同的银行要求不一样,一般是租房合同,营业执照正副本,法人身份证,全套章子
阅读 59
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法定代表人以法人名义从事民事活动,其法律后果由法人承受。如果法定代表人以自己的名义从事民事活动,法律后果怎么承担啊?
郭锋老师
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提问时间:04/06 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 法律后果由法定代表人自己承担。 祝您学习愉快!
阅读 168
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