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开了2万普票,小规模企业申报增值税的时候是不是直接写零?
董孝彬老师
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提问时间:04/05 18:39
#税务师#
您好,不是的,要申报20000 季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额(会自动生成20行的本期免税)”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》
阅读 62
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汇算清缴里面资产总额是年初加年末除以4还是? 公司是2024年10月1日到12月31日有凭证的,那么汇算清缴的资产总额应该填写多少
小锁老师
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提问时间:04/05 17:56
#税务师#
您好年初加年末除以4,这个的话汇算的时候就写平均就可以的,这个
阅读 67
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想问问图中例题作为买方的乙企业为什么是用收购股权的原有计税基础确定?表格不是说非股权支付用公允价值吗
郭锋老师
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提问时间:04/05 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个90%就是股权支付的部分,所以用原有的计税基础8元,非股权支付的部分是8000万银行存款的部分。 祝您学习愉快!
阅读 111
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使用权资产转为固定资产,分录怎么写呀?
小菲老师
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提问时间:04/05 16:15
#税务师#
同学,你好 你当初使用权资产是计入无形资产了吗?
阅读 64
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请问老师,单位生产熟食的,用不好的原料做成的,就发给职工做为福利费了。但是库存商品因为与好的原材料一同结转的,所以库存商品的金额大,但是计算销项税的时候按照库存商品的四折计算的。比如借 福利费 1000 贷 库存商品953.98 销项税 400➗1.13*.0.13=46.02。请问老师企业所得税汇算清缴,视同销售收入的金额是填写953.98还是填写400➗1.13呢?
sara张老师
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提问时间:04/05 15:09
#税务师#
单位将自产产品用于个人消费或者集体福利应当视同销售处理
阅读 70
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老师是一年累计开票金额超过五百万就自动变成一般纳税人吗?那么总资产达到多少也会变成一般纳税人呢
郭老师
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提问时间:04/05 08:58
#税务师#
连续累计12个月销售额500万,会转一般纳税人,和资产没有关系。
阅读 60
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公司开业半年了,未建账,但是今年只开了增值税专票100多万,季度超过了30万,我是只申报开专票的还是开票的和未开票的都申报呢?如果只申报开了专票的,后期建账可以在更正申报吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 18:47
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
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我们是一家超市,今年在重新装修一下,现在请广告公司给我们搞策划,发生的广告费5万,这么大金额是直接计入销售费用广告费吗
张瑞雪老师
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提问时间:04/04 16:34
#税务师#
你好,是的,直接记入广告宣传费。税法规定,一般企业,不超营业收入的15%的广宣费可以税前扣除,超过的结转以后年度扣除。
阅读 65
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请问老师,长期股权投资,权益法为啥税法和会计有差异,每年汇算清缴需要调整呢?请从原理上帮忙解释一下。谢谢
董孝彬老师
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提问时间:04/04 16:17
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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老师,关于啤酒消费税,如果本月出厂价是3000元/吨,以上,消费税250元/吨,如果下个月出厂价是3000元/吨以下,是不是按220元/吨算消费税,各月消费税是不是不固定?
朴老师
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提问时间:04/04 14:18
#税务师#
是的。啤酒消费税是从量定额征收,根据出厂价格确定税额。每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在3000元(含3000元,不含增值税)以上的,单位税额250元/吨;在3000元(不含3000元,不含增值税)以下的,单位税额220元/吨。所以如果本月啤酒出厂价在3000元/吨及以上,按250元/吨计算消费税,下个月出厂价在3000元/吨以下,就按220元/吨计算消费税,各月消费税会因出厂价格的不同而不固定。
阅读 80
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老师,关于回收新能源汽车都有哪些税收优惠政策啊,求求了
刘艳红老师
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提问时间:04/04 13:56
#税务师#
对于从事新能源汽车回收拆解的企业,如果符合相关条件(如纳入再生资源回收企业增值税简易征收范围),可以享受增值税简易征收政策,即按照3%的征收率计算缴纳增值税
阅读 97
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老师:如果只卖地,算土地增值税时,能扣除城建税,教育费附加,地方教育费附加吗?
郭老师
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提问时间:04/04 11:16
#税务师#
你好可以的 可以扣除
阅读 94
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请问老师,单位是加油站,专管员说:我们超过标准损耗转出的进项税,在企业所得税汇算清缴中是怎么处理的。
刘艳红老师
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提问时间:04/04 11:14
#税务师#
您好,意思是这个进项转出税可以转到成本或费用中
阅读 70
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请问老师,企业所得税汇算清缴,104000这张表的,其他占比是多少会导致系统提示金额过大。
郭老师
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提问时间:04/04 11:04
#税务师#
你好,占总金额的5%以上。
阅读 58
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老师你好,请问我国关税中,出口退税的税率和增值税税率是否一致呢?如果出口的某商品在国内承担的增值税进项税额为1万元人民币,出口时是否可以全额退还(不考虑抵扣内销)?谢谢老师的回答
董孝彬老师
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提问时间:04/04 09:14
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 88
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收到旅游服务费发票做什么科目
郭老师
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提问时间:04/04 08:33
#税务师#
你好,这是单位职工旅游的吗?是的话做福利费。
阅读 63
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请问这道题,计算税前境外利息收入总额时,可不可以用另一种方法,税后利息总额/1-预提税率?这里预提税率为什么用7%优惠税率不对,而用10%税率计算,结果才是对的?按题目描述是符合7%优惠税率条件的呀
郭锋老师
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提问时间:04/03 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目中告知了税后利息,根据合同约定能够计算出税前利息金额为15万元,所以是根据税前利息总额减掉税后利息来倒推出预提所得税的。 也就是利息收入为15万元,预提所得税为1.05,15*7%=1.05万元 祝您学习愉快!
阅读 127
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造价服务税率是多少啊
文文老师
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提问时间:04/03 16:54
#税务师#
你好,造价服务税率是6%
阅读 66
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老师给银行的报表的实收资本能和营业执照的实收资本不一致吗,因还未变更
文文老师
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提问时间:04/03 16:42
#税务师#
可以,给银行的报表的实收资本能和营业执照的实收资本不一致
阅读 73
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我公司主营业务是建筑材料检测(检查费),我公司检测不了的业务也会找别的单位检测支付检测费,支付给别人的检测费需要缴纳印花税吗?
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#税务师#
这个一般按照技术服务或者加工承揽来交印花税。
阅读 75
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老师,我公司注册资金10万,平时每月需要发1万的工资给员工,我公司没钱,我个人转钱进去可以备注投资款吗?用来发工资,也做了实缴
家权老师
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提问时间:04/03 14:35
#税务师#
是的,就是那样做就可以
阅读 60
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老师 房产税从租和从价有什么区别? 我填报账单要分开写吗
朴老师
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提问时间:04/03 11:08
#税务师#
房产税从租与从价的区别 计税依据:从价按房产计税余值(房产原值减除一定比例后的值,无原值由税务机关核定 );从租按房产出租的不含增值税租金收入(劳务抵付房租按同类房产租金水平确定标准租金额 )。 税率:从价税率 1.2% ;从租一般 12%,个人出租住房等有优惠税率。 填报账单建议 建议分开写。从租和从价计税方式、计税依据不同,分开记录便于准确核算和清晰反映房产税缴纳情况,也利于税务申报和后续财务核对。
阅读 58
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老师,我是一家有限责任公司,现在投资另外一家有限责任公司,但是占股1%,请问这种投资该计入什么科目?长期股权投资老师讲说只是核算联营、合营、控制。
赵老师
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提问时间:04/03 09:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应计入金融资产科目,如“交易性金融资产”或“其他权益工具投资”。 祝您学习愉快!
阅读 108
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民非企业收到的开办资金,滋生的利息免税么?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 21:51
#税务师#
您好,免的, 开办资金及利息免征企业所得税,但需符合《企业所得税法》及非营利组织免税资格认定条件(如从事公益性/非营利活动、收入用于章程范围等)。具体依据为财税[2009]122号文
阅读 70
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请问老师,我单位是公益性组织,捐款给其他的公益性组织,请问怎么在企业所得税汇算清缴前扣除。政策依据是什么?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 21:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
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请问老师,甲公司个税申报表金额小于企业账面的工资,是因为集团派来的人员,在甲工作,甲发放工资,因为合同与集团签订的,因此工资在集团申报。因此产生的差异。税务询问,可以这样回答么?实际也是这样的情况。
小菲老师
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提问时间:04/02 18:57
#税务师#
同学,你好 不可以的,哪个公司发工资,哪个公司申报个税
阅读 70
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小 于10万销售额的公司免征工会经费吗
文文老师
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提问时间:04/02 17:06
#税务师#
小 于10万销售额的公司,不免征工会经费
阅读 67
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汇总纳税企业汇算清缴时,总机构除报送企业所得税年度纳税中报表和年度财务报表外,还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明;分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表(只填列部分项目)外,还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表(或年度财务状况和营业收支情况)和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。请问老师这个报送的其他资料,在哪里报送,我是总机构。
朴老师
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提问时间:04/02 16:27
#税务师#
电子税务局:登录当地电子税务局,在企业所得税年度申报模块按提示上传或填写相关资料,上传财务报表要注意格式,纳税调整说明以文档形式上传,注意简洁准确。 办税服务厅:准备好纸质资料(均需盖章),前往办税服务厅取号排队,向窗口人员说明情况提交资料,工作人员审核,不符要求需补充更正。 其他方式:部分地区有邮寄报送,用挂号信或特快专递寄到指定地址,信封注明 “企业所得税汇算清缴资料” ,寄后及时联系确认是否收到。报送前先与主管税务机关沟通确认当地要求。
阅读 69
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老师,我们企业主要问题是,成本少,费用多,导致利润少,增值税交得多,老板说财务就是来给公司节税的,要我想办法解决,给他一个方案,请老师指点
小愛老师
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提问时间:04/02 16:20
#税务师#
您好,增值税是以票抵税,除了取得合理的抵扣发票(支出的费用尽量让开专用发票)再没有其他办法
阅读 83
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股权转让的个税是按未分配利润金额乘以股东的比例乘以20%算的吗?
宋生老师
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提问时间:04/02 16:10
#税务师#
你好是的,就是这样子的。
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