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11题分半年支付 需要把利率算半年的吗?半年的利率是年利率的一半?
赵老师
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提问时间:07/16 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果题目中提到利息每半年支付一次,那么计算时应使用半年利率,即年利率的一半。 祝您学习愉快!
阅读 76
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税务师【税一】土增题目:转让无评估价格的旧房。 麻烦老师写下这题的计算步骤和答案。对于税费的扣除有点不懂。谢谢
周老师
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提问时间:07/16 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于转让无评估价格的旧房计算土地增值税,可以按照以下步骤进行:1.确定转让收入:即转让房产所获得的实际金额。如果题目中给出的是含税价,则需要先扣除增值税来得到不含税的转让收入。2.确定可扣除项目金额: -取得土地使用权支付的地价款。 -开发土地和新建房及配套设施的成本费用。 -转让房地产时缴纳的相关税费,如营业税、城市维护建设税、教育费附加等(注意营改增后增值税不计入)。 -对于旧房转让,如果无法提供评估价格或重置成本价,则可以按照购房发票所载金额,并按每年5%的标准计算扣除。3.加计20%的扣除:对于房地产开发企业,还可以在上述可扣除项目的基础上再加计20%作为额外扣除项。4.计算增值额:用不含税转让收入减去可扣除项目总金额得到增值额。5.确定适用税率和速算扣除数:根据增值额与扣除项目金额的比例来查找对应的税率表,确定适用的税率及速算扣除系数。6.计算应纳税额:使用公式V=(T-C)×R计算最终的土地增值税税额。其中V为应纳税额,T代表不含税转让收入总额,C为扣除项目金额总和,R则是适用税率。如果题目中具体数据不全,请提供完整信息以便于更准确地解答您的问题。 祝您学习愉快!
阅读 42
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请问老师,甲单位税务注销完毕,账上有500万的银行存款,请问税务注销完毕就可以取出来了吗?还是说等工商注销完毕再取。
明琪老师
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提问时间:07/16 14:07
#税务师#
中午好亲!可以取得亲
阅读 95
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土地增值税的题(旧房无评估) 扣除项目中:为什么要减220
周老师
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提问时间:07/16 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算土地增值税时,扣除项目中的220代表的是可扣除的金额,这个数值可能是购置房产的成本、相关税费或改造费用等。题目中减去220是为了准确计算增值部分,从而确定应缴纳的土地增值税额。具体到这道题,没有更多信息说明220的具体构成,但可以理解为是合法合理的扣除项,用于减少纳税基数。 祝您学习愉快!
阅读 46
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请问老师,甲单位是个人独资企业,2021年计提了20万元的特许费,2021年汇算清缴调整了15万元,因为截止到汇算清缴结束前也就是2022年5月31前,只取得了5万元的特许费发票。请问老师2021年汇算清缴调整的没有问题吧。谢谢
小菲老师
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提问时间:07/16 13:19
#税务师#
同学,你好 没有问题
阅读 88
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为什么A是对的
张老师
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提问时间:07/16 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为刘某作为一人公司的股东,可以担任公司经理,法定代表人也可以由经理担任。所以A选项正确。 祝您学习愉快!
阅读 103
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第六题的答案是什么?视频课上是700,书后答案是780
小王老师
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提问时间:07/16 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在境内设有机构、场所的非居民企业取得境内所得和来源于境外但是与该机构、场所有实际联系的所得要在我国缴纳企业所得税。应纳税收入总额=500+200+80=780(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 111
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某啤酒厂为增值税一般纳税人,2025年3月销售A型啤酒30吨,开具增值税专用发票金额 87000元,单独收取不锈钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,单独收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元。当月应纳消费税()元。(啤酒的消费税税率:甲类 250 元/吨,乙类220 元/吨)
周老师
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提问时间:07/16 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A型啤酒的每吨售价=[87000+6000÷(1+13%)]÷30=3076.99(元),大于3000元,A型啤酒适用的税率为250元/吨;包装物押金不包括供重复使用的塑料周转箱押金,B型啤酒每吨的售价=56000÷20=2800(元),小于3000元,B型啤酒适用的税率为220元/吨。当月应缴纳的消费税=30×250+20×220=11900(元)。 祝您学习愉快!
阅读 137
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建筑施工行业安全生产责任保险能在企业所得税税前扣除吗?政策依据是哪一条?请回复完整的问题
罗珍莲老师
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提问时间:07/16 09:48
#税务师#
根据《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第52号),企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险,按规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除,安全生产责任保险属于责任保险范畴,因此适用该政策
阅读 120
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备考税务师该如何选择科目
宋生老师
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提问时间:07/16 08:22
#税务师#
你好你如果还没有考过,今年是第一年的话,老师就建议你觉得哪一个更有信心?就先报。 如果不太了解的话,那么就建议你税一,税二,涉税服务实务
阅读 95
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老师,为啥又不包含留存收益那部分啊
张老师
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提问时间:07/16 07:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目中可能指定了不考虑留存收益的影响,或者该情境下关注的是其他财务指标的变化。如果需要具体分析,请提供更详细的情境或题目的具体内容。 祝您学习愉快!
阅读 87
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持有待售非流动资产或处置组的计量在初始计量时为什么以假定不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额孰低计
郭锋老师
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提问时间:07/16 07:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在初始计量持有待售的非流动资产或处置组时,采用假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额两者中较低者进行计量。这是为了确保资产不会被高估,遵循谨慎性原则。如果存在差额,应当计入当期损益。 祝您学习愉快!
阅读 121
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借记在建工程的情形有哪些
周老师
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提问时间:07/16 07:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借记在建工程的情形包括:-工程物资盘盈,分录为: 借:工程物资 贷:在建工程——待摊支出 -发生的管理费、征地费、可行性研究费等费用,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:银行存款/应付账款等 -符合资本化条件的借款费用,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:长期借款/应付利息等 -工程物资盘亏、报废及毁损净损失(计入工程成本),分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:工程物资 -负荷联合试车费,分录为: 借:在建工程——待摊支出 贷:银行存款等 -领用原材料或自产产品时,分录为: 借:在建工程 贷:原材料/库存商品等 祝您学习愉快!
阅读 84
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资产或资产组可能发生减值的情况有什么资产计划提前处置会导致资产组发生减值吗
卫老师
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提问时间:07/16 07:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产或资产组可能发生减值的情况包括但不限于:-资产的市价在当期大幅下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 -企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。 -市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 -有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 -资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。是的,资产或资产组计划提前处置可能导致减值。如果提前处置会导致其未来现金流量减少,从而影响到可收回金额的估计,可能会导致确认减值损失。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,个人去税局代开了发票,已按经营所得,缴纳了个人所得税,请问年终还要汇算吗
刘艳红老师
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提问时间:07/15 20:47
#税务师#
您好,不用,这个不用再汇算了
阅读 98
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涉税服务实务,梦想成真1,P373,数字2970.3能否这样算,(30-20)*10000/(1+1%)*3%
赵老师
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提问时间:07/15 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样计算,但要注意增值税的计算应基于不含税销售额。这里的计算方法是将差额部分(30-20)乘以数量10000,再除以(1+1%),最后乘以3%,这符合小规模纳税人减按1%征收率计算缴纳增值税的规定。 祝您学习愉快!
阅读 91
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固定资产大修理支出计入固定资产还是长期待摊费用
卫老师
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提问时间:07/15 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产的大修理支出,如果同时满足以下条件,则应资本化并计入固定资产成本中:①修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;②修理后使用年限延长2年以上。如果不同时满足这两个条件,则作为费用处理,计入长期待摊费用或直接费用化。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,这句话不理解,能举例说明吗?同一客体上可以成立两个以上的请求权,而且彼此平等,成立在先的请求权并无优先效力。
宋生老师
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提问时间:07/15 17:23
#税务师#
你好,就比如公司破产了,欠你2个月工资10000,欠他1个月工资8000 现在清算,并不是因为你早一个月,就先付你的。
阅读 100
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涉税服务实务,梦想成真1,P373,数字5940.6和2970.3是怎么算出来的?
范老师
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提问时间:07/15 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算如下: 198019.80×3%=5940.6。 300000/1.01*1%=2970.3。 祝您学习愉快!
阅读 97
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挂着太多历史遗留的其他应付款了,长期挂着会有税收风险?
家权老师
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提问时间:07/15 16:54
#税务师#
不需要支付的就转入营业外收入
阅读 135
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老师,请问这个题为什么运费算不含税价是÷1.13呢?不是应该是9%的税率吗?
卫老师
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提问时间:07/15 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为运费适用的增值税税率是13%,所以计算不含税价时需要除以1.13。这里不使用9%的税率,是因为9%通常适用于交通运输服务等其他项目。如果题目中没有特别指明运输费用适用的是简易计税方法,则默认按照一般纳税人标准税率来处理。 祝您学习愉快!
阅读 151
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通过在建工程待摊支出核算的有哪些
小王老师
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提问时间:07/15 16:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过在建工程待摊支出核算的包括管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费;满足资本化条件的借款费用;建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,联合试车未形成产品的支出等。 祝您学习愉快!
阅读 112
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确认融资费用的摊销额公式怎么理解
小王老师
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提问时间:07/15 16:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未确认融资费用每一期的摊销额计算公式为:期初长期应付款余额×实际利率。这个公式的含义是,每期需要摊销的融资费用等于当期开始时长期应付款的余额乘以实际利率。这样可以确保在整个还款期间内,融资成本被合理地分配到每一期中。 祝您学习愉快!
阅读 109
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产应不应该计提折旧摊销为什么
小王老师
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提问时间:07/15 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销。因为一旦这些资产被划分为持有待售状态,企业不再预期通过使用它们来产生经济利益,而是计划在短期内出售以换取现金或其他形式的回报。因此,在持有待售期间停止折旧和摊销是合理的。 祝您学习愉快!
阅读 128
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在确定固定资产未来现金流量现值时应当考虑将来可能发生与改良有关的预计谢谢您流量的影响吗为什么
范老师
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提问时间:07/15 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项或与资产改良有关的预计未来现金流量。这是因为评估应基于资产当前状况,避免将不确定因素纳入计算中。 祝您学习愉快!
阅读 128
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预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量吗
郭锋老师
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提问时间:07/15 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应当包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量。 祝您学习愉快!
阅读 98
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无形资产的摊销年限按估计可使用年限还是按法律规定有效期
郭锋老师
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提问时间:07/15 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无形资产的摊销年限应首先考虑法律规定的有效期,如专利权20年、商标权10年。若无明确规定,则依据预计使用期限和技术市场变化等因素合理估计。 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师,学税二企业所得税时,企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。 但是又说企业之间借款不超金融企业同期同类贷款利率可据实扣除, 一下说不可以扣除,一会又说可以扣除,请问怎么区别?可以帮忙解读一下吗?
小菲老师
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提问时间:07/15 15:49
#税务师#
同学,你好 在比例里面的可以扣除,不在比例里面的不能扣除。
阅读 105
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当时买地一共要花2000万,在合同期限内支付土地出让金1000万,逾期支付土地出让金1000万,同时支付逾期付款的违约金90万。请问买地应交契税的计税依据是(1)按购地款2000万*3%,(2)还是按(购地款2000万+90万的逾期违约金90万)*3%计算契税?
张老师
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提问时间:07/15 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买地应交契税的计税依据是(1)按购地款2000万*3%,不包括逾期付款的违约金。 祝您学习愉快!
阅读 101
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1.计算专门借款费用化金额要扣除闲置资金收益?第二笔闲置资金收益为什么答案是4个月啊?
郭锋老师
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提问时间:07/15 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算专门借款费用化金额时,如果存在闲置资金收益,则需要扣除这部分收益。第二笔闲置资金收益是4个月,是因为这笔资金在特定的时间段内没有被使用,具体时间段为4个月。这通常与项目的实际支出时间和金额有关,导致资金在这段时间内处于闲置状态。 祝您学习愉快!
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