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请问老师,316题为何选C不选D
apple老师
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提问时间:07/14 19:09
#税务师#
同学你好,我给你解答
阅读 95
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老师,公司签了一份车辆租赁协议,款未付,发票未收,车已使用,会计分录怎么写
文文老师
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提问时间:07/14 17:42
#税务师#
借:管理费用-租赁费 贷:其他应付款
阅读 94
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老师 这题答案我算出来怎么是520.68元呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/14 17:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
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原股东退股了,转股给新股东,但钱没退给原股东,这个怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/14 17:30
#税务师#
借实收资本老股东 贷实收资本新股东,这个就是不退钱给他
阅读 111
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麻烦请教一下,我有一家分公司要做税务注销,需要报25年企业所得税汇算清缴,我们有一个长期待摊费用还没摊完,我季报时一次性全记费用了,汇算清缴时需要调整吗
家权老师
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提问时间:07/14 17:08
#税务师#
不需要调整的,一次性摊销完毕就行
阅读 85
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老师 购销合同的模版有吗
朴老师
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提问时间:07/14 17:08
#税务师#
购销合同 合同编号:__________ 签订地点:__________ 签订日期:__________ 买方(甲方): 公司名称:__________ 法定代表人:__________ 地址:__________ 联系方式:__________ 卖方(乙方): 公司名称:__________ 法定代表人:__________ 地址:__________ 联系方式:__________ 鉴于甲方有意向乙方购买货物,乙方愿意向甲方出售货物,双方经友好协商,依据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规的规定,就甲方向乙方购买货物事宜达成如下协议: 一、货物详情 产品名称:__________ 规格型号:__________ 数量:__________ 单价:__________ 总价:人民币______元(大写:______元整) 二、质量标准 甲方所供产品应符合国家相关标准和行业标准,或双方约定的其他质量标准。如乙方对产品质量有异议,应在收到产品之日起____个工作日内提出,经双方协商或委托权威机构检验,如确属质量问题,甲方应负责退换货或给予相应补偿。 三、交货时间、地点及方式 交货时间:__________ 交货地点:__________ 交货方式:甲方应将产品交付给乙方指定的收货人,运费由__________承担。 四、包装标准 甲方应按照产品特性及运输要求进行妥善包装,确保产品在运输过程中不受损坏。 包装费用由__________承担。 五、验收标准及方法 验收标准:按照本合同约定的质量标准及相关法律法规规定的验收标准进行验收。 验收方法:乙方应在收到产品后的____个工作日内进行验收,可自行组织验收或委托有资质的第三方机构进行验收。验收合格后,乙方应出具验收报告。如验收不合格,乙方应及时通知甲方。 六、付款方式 乙方应在本合同签订后的____个工作日内,向甲方支付合同总价的____% 作为预付款,即人民币____元(大写:____元整)。 甲方在交货且乙方验收合格后的____个工作日内,向乙方提供全额发票,乙方在收到发票后的____个工作日内,支付合同剩余款项,即人民币____元(大写:____元整)。 剩余合同总价的____% 作为质量保证金,在质保期届满且货物无质量问题后____个工作日内支付。 七、售后服务及质保期 质保期:本合同产品的质保期为自乙方验收合格之日起____个月。 售后服务:质保期内,甲方应负责对产品提供维修、更换零部件等售后服务。甲方应在接到乙方售后服务通知后的____个工作日内做出响应,并在____个工作日内到达乙方现场(如遇特殊情况需延长时间的,应及时通知乙方),解决产品故障。质保期外,甲方应继续为乙方提供有偿的售后服务,具体费用标准双方另行协商确定。 八、违约责任 若甲方未按照本合同约定的时间、质量标准、数量等履行义务,应承担违约责任,向乙方支付合同总价的____% 作为违约金,并赔偿乙方因此遭受的全部损失。如因甲方违约导致乙方解除合同的,甲方应退还乙方已支付的全部款项,并按照上述标准支付违约金。 若乙方未按照本合同约定的时间、方式支付款项,每逾期一日,应按照未支付金额的____% 向甲方支付逾期违约金。逾期超过____日的,甲方有权解除合同,并要求乙方支付合同总价的____% 作为违约金,乙方已支付的款项不予退还。 任何一方违反本合同约定的保密义务或其他义务,应向对方支付合同总价的____% 作为违约金,并赔偿对方因此遭受的全部损失。 九、争议解决 本合同在履行过程中发生的争议,由双方协商解决;协商不成的,任何一方均有权向合同签订地有管辖权的人民法院提起诉讼。 十、其他条款 本合同自双方签字(或盖章)之日起生效,一式____份,甲乙双方各执____份,具有同等法律效力。 本合同未尽事宜,双方可另行协商并签订补充协议,补充协议与本合同具有同等法律效力。如补充协议与本合同不一致的,以补充协议为准。 甲方(盖章):________________ 法定代表人(签字):__________ 签订日期:______年____月____日 乙方(盖章):________________ 法定代表人(签字):__________ 签订日期:______年____月____日
阅读 95
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2023年收到的进项发票,进项税额已抵扣,因为供应商没有交税,现在税局说发票异常,要我们做进项税额转出,我们需要转出的进项税额是2462.28元,我们勾选了进项2428.67元,交了33.61元增值税,请问如何做分录?
郭老师
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提问时间:07/14 16:46
#税务师#
借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出2462.28。
阅读 84
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你好,老师,科目余额表上应交增值税出现负数2000元,负数2000元是要跟增值税申报表留抵税额一样吗
刘艳红老师
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提问时间:07/14 16:41
#税务师#
...
阅读 79
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老师 这题C选项是不是入资本公积—资本溢价 所以不属于借款费用
岁月静好老师
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提问时间:07/14 16:05
#税务师#
您好,是的,不属于。发行债券的溢价,本质是对债券票面利息的调整,本身不是借款费用。
阅读 103
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老师 这题我记得讲课时说 钱借了、钱花了、开始建造了孰晚吗?为什么4月10日不对呢?
小锁老师
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提问时间:07/14 16:01
#税务师#
您好,他只是说4月10号支付,但是借款,可不是4月份
阅读 87
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326题 对所有者权益的影响还包含投资收益吗
张老师
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提问时间:07/14 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。投资收益影响净利润,也就影响所有者权益了。 祝您学习愉快!
阅读 64
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你好, 个体户负责人买的车, 发票抬头开的是个人名字, 可以用于个体户做账吗
刘艳红老师
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提问时间:07/14 15:32
#税务师#
您好,不能,要开的个体的抬头才可以
阅读 108
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2×21年1月1日,甲公司购入一栋写字楼,支付价款为7000万元,董事会于当日作出书面决议将该写字楼用于出租,甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。3月1日,甲公司与A公司签订租赁协议,将该写字楼出租,租期为3年,租金为每年120万元。出租当日,该写字楼的公允价值为7500万元。2×21年12月31日该项投资性房地产的公允价值为7200万元。甲公司应在2×21应确认的损益的金额为( )万元。 A.420 B.400 C.100 D.300 这个题的租金不是应该120/12*10=100吗?老师给我答案是:甲公司在2×21年应确认的损益金额=120-300=-180万元,但这里考虑的是损益总额,即包括其他综合收益转出的部分500万元,所以总损益=120+(500-300)=400万元。
郭锋老师
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提问时间:07/14 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司在2×21年应确认的损益金额计算如下:租金收入:120万元公允价值变动损益:7200-7500=-300万元初始计量时,投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式产生的其他综合收益转出部分:7500-7000=500万元总损益=租金收入+公允价值变动损益+其他综合收益转出部分 =120+(-300)+500 =400万元所以,正确答案是B.400。 祝您学习愉快!
阅读 98
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您好,我想问一下,我们公司平常采买分几个人,除了买生产上的设备材料,生活上的用品,还有食堂买菜等,有很多没有发票,都是门店小额,然后我想问一下,这个报销费能直接用对公账户里面走吗,打他们卡上,然后还有发票这个事,我们会计怎么入账
小菲老师
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提问时间:07/14 14:59
#税务师#
同学,你好 可以,需要有发票,就可以报销
阅读 199
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老师,合伙企业对外投资的亏损额,可以在申报个人的经营所得时填列在费用栏抵扣吗
文文老师
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提问时间:07/14 14:55
#税务师#
是该投资转让了,形成了亏损?
阅读 85
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买地花了300万,交给政府水土资源保持费6万,防空地下室易建费90万,城市基础设施配套280万,城市基础设施配套契税8万,请问以上全部可以归入买地的费用列入无形资产吗?如不可以,请指明哪些可以,哪些不可以,谢谢
范老师
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提问时间:07/14 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买地花费300万元可以计入无形资产。水土资源保持费6万元、防空地下室易建费90万元、城市基础设施配套280万元也可以归入土地成本,一并列入无形资产。但是,城市基础设施配套契税8万元属于税费,应单独处理,不建议直接计入无形资产。具体操作还需参考当地税务政策和会计准则。 祝您学习愉快!
阅读 79
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跨年的发票,21年借,应收账款,贷,银行存款,25年现在收到发票,怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:07/14 14:45
#税务师#
借:费用或成本 贷:应收账款
阅读 98
收藏 0
老师 关于货物的应税发生时间 老师可以给我一个详细的政策明细吗
刘艳红老师
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提问时间:07/14 14:43
#税务师#
直接收款 收款或凭据当日 收款或凭据当日 托收承付 发货并办妥托收 发货并办妥托收 赊销/分期收款 约定收款日或发货日 约定收款日或发货日 预收货款 发货日(大型设备例外) 发货日 委托代销 收到清单/货款或满180天 同增值税 视同销售 货物移送当日 移送使用当日(非连续生产) 进口货物 报关进口当日 报关进口当日
阅读 76
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老师,上个季度公司税报错了还能修改吗
家权老师
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提问时间:07/14 14:27
#税务师#
可以。 我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废
阅读 126
收藏 1
老师你好,我公司聘请员工,基本工资是3000,其他的报酬和岗位补贴是3000,我们买社保以3000元去买的,如果员工仲裁我们没有按6000去给他买社保,会有风险,这种我们怎么规避?
郭老师
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提问时间:07/14 14:15
#税务师#
会有风险,你可以做一部分不需要交社保的收入 1.探亲路费 2.冬季取暖补贴 3.防暑降温费 4.独生子女补贴 5.工作服洗补费 6.托儿补助 7.独生子女费 8.职工死亡丧葬费及抚恤费 9.职工生活困难补助 10.劳动保护的各种支出 11.离休、退休、退职人员待遇的各项支出 12.出差补助 13.误餐补助 14.解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金 15.劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费 16.参加企业劳动的在校学生的补贴 17.单位缴纳的各项社会保险、住房公积金 18.国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖 19.支付的合理化建议和技术改进奖 20.运动员取得在重大体育比赛中的重奖 21.调动工作的旅费和安家费中净结余的现金 22.献血员营养补助 23.职工的股息分红、债券利息(不属于工资福利) 24.支付给从保安公司招用的人员的补贴 25.直接支付给劳务派遣公司的
阅读 93
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此题中农产品未生产领用,为何还要进行分摊?,
小王老师
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提问时间:07/14 14:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在处理农产品进项税额转出时,即使未生产领用,也需要按照账面成本来计算和分摊进项税额。这是因为损失的计算基于账面价值,而账面价值中已经扣除了当初可以抵扣的进项税额。所以需要通过成本反推原来的买价和进项税额,进行正确的税务处理。 祝您学习愉快!
阅读 104
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老师,1,A公司抖音账号给B公司挂产品,售出后B直接发货。A公司收取B公司佣金。A支付的佣金比例税前扣除有比例限制吗?2,这种模式有木有税务风险?
朴老师
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提问时间:07/14 12:01
#税务师#
佣金税前扣除:一般企业与 B 公司(非关联、有资质),佣金按服务协议收入 5% 限额税前扣;保险企业按保费扣除退保金后余额 18% 扣,超限额(或无合规凭证)不得扣。 税务风险: 发票:A 没开 “经纪代理服务” 票、B 没取得合规票,影响抵扣 / 扣除; 税基:A/B 隐瞒收入、错配扣除比例,易少缴增值税、企业所得税; 定性:业务模式(合同、实质)不清,税局可能重认定业务性质,改税种 / 税率 。
阅读 103
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老师,个体工商户核定征收需要申报什么稅呢,我打开个人所得税申报端经营所得预付申报没有信息,打开电子税务局也没有申报信息,这个核定征收需要申报稅吗?还是需要维护税种。
朴老师
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提问时间:07/14 11:58
#税务师#
个体工商户核定征收需申报增值税、经营所得个税及附加税费。需申报,若系统无信息,可能未到申报期、系统问题或税种未维护,建议联系税局核实。
阅读 94
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老师,最后一问,计算应纳增值税额,为什么不减去之前计算抵扣的1130.8呢?
朴老师
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提问时间:07/14 11:48
#税务师#
若计算应纳增值税额时没减 1130.8,可能是: 不符合抵扣规则:该税额对应业务用于免税、简易计税等不得抵扣项目,或凭证 / 时限不合规,不能抵。 已前期抵扣:1130.8 已在之前所属期抵扣,本期无剩余可抵额度,计算时不重复减 。 需结合业务看是否满足抵扣条件、是否跨期,才能确定原因。
阅读 79
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企业所得税是根据当期利润总额交税吗,所以调整利润分配科目,不会影响企业所得税是吗?
文文老师
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提问时间:07/14 11:35
#税务师#
是,企业所得税是根据当期利润总额交税 , 调整利润分配科目,不会影响企业所得税。
阅读 99
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E选项支付利息时间到底影不影响,以前看有的题目,这个选项是不影响的?
董孝彬老师
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提问时间:07/14 11:34
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 75
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请问老师,综合题答题需要背的,有没有全面的笔记?
范老师
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提问时间:07/14 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合题涉及的知识点较广,建议整理一份包含各章节重点、难点和易错点的笔记。这份笔记可以包括公式、概念解释、解题技巧等,有助于考前复习和提高答题效率。如果需要更详细的指导或资料,可以参考相关教材或培训课程。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师 我们收物业费322.4元 但是客户给我们基本户里扫323 这个收据我们怎么给开 他没有要求找零钱
小菲老师
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提问时间:07/14 11:22
#税务师#
同学,你好 按照323开具收据
阅读 74
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老师 差额征税申报企业所得税收入是按全额 还是按差额申报 增值税收入总额那个位置是按差额申报的
文文老师
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提问时间:07/14 11:08
#税务师#
差额征税申报企业所得税收入是按全额。与增值税不一样
阅读 100
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老师应税货物发生时间如何确定
家权老师
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提问时间:07/14 11:06
#税务师#
采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,现金销售的是收款当日,先开票的是开票当日
阅读 73
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