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关于一次卖出某一种类债券允许扣除的买入价和费用计算公式在什么情况下采用呢,某一种类债券指的是哪种呢
周老师
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提问时间:07/10 22:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一次卖出某一种类债券允许扣除的买入价和费用计算公式通常用于计算债券投资的收益或损失。这里的“某一种类债券”指的是一批具有相同特征的债券,比如相同的发行机构、票面利率、到期日等。该公式在以下情况下采用: 1.投资者需要确定卖出债券时的实际收益或损失。 2.用于税务申报,计算资本利得税。 3.财务报表编制中确认投资损益。 祝您学习愉快!
阅读 48
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经营所得应纳税所得额为什么要收入减去成本、费用、税金、损失、其他支出、允许弥补的以前年度亏损,还有要先分后税、减去60000元呢
郭锋老师
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提问时间:07/10 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营所得应纳税所得额计算时,需要从收入中扣除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损,这是为了准确反映实际盈利情况。先分后税是指合伙企业等在分配利润给投资者之前要先计算出应纳税所得额。减去60000元是因为这代表了个人所得税法规定的生计费用扣除标准,确保基本生活不受影响。 祝您学习愉快!
阅读 139
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一个月内取得股权激励计算当中如果题目出现三个月份的所得的话如何计算呢
范老师
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提问时间:07/10 22:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无住所个人一个月内取得的境内外数月奖金或者股权激励包含归属于不同期间的多笔所得的,应当先分别按照规定计算不同归属期间来源于境内的所得,然后再加总计算当月来源于境内的数月奖金或者股权激励收入额。 祝您学习愉快!
阅读 93
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举例下企业所得税关于涉及弥补亏损计算五道计算题解析下
小王老师
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提问时间:07/10 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如,当年亏损1000万,假定没有其他调整事项,预计可以在五年内税前弥补 借:递延所得税资产250 贷:所得税费用250 第二年,当年实现会计利润3000万,这前面的亏损,可以在税前弥补,之前的可抵扣差异,当年就是全部转回 则,当年应交所得税=2000*25%=500 借:所得税费用250+500 贷:应交税费-应交所得税500 递延所得税资产250 祝您学习愉快!
阅读 97
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甲市会计师事务所发生财产纠纷了,谁应该成为原告和被告呢
卫老师
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提问时间:07/10 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财产纠纷中,通常情况下,认为自己的财产权益受到侵害的一方应当作为原告提起诉讼。对于被告的确定,则需要看具体的法律关系和事实情况。如果是因为会计师事务所提供的服务导致了财产损失,那么该会计师事务所可以成为被告;如果是内部股东之间的纠纷,则可能涉及其他相关当事人。具体情况具体分析。 祝您学习愉快!
阅读 104
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买卖合同、运输合同、租赁合同这三项分别一般什么情况下合同有效
范老师
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提问时间:07/10 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 买卖合同有效的条件包括:双方具有相应的民事行为能力;意思表示真实;不违反法律、行政法规的强制性规定,不违背公序良俗。运输合同有效的条件同样需要满足上述三点,并且通常还需要明确货物的名称、数量、运输方式、起止地点等具体条款。租赁合同有效也需要满足:双方具有相应的民事行为能力;意思表示真实;不违反法律、行政法规的强制性规定,不违背公序良俗。此外,租赁物必须是合法存在的,且出租人对租赁物有处分权。 祝您学习愉快!
阅读 61
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个体工商户2024年扣除捐赠额之前应纳税所得额180万元,当年发生符合规定的扶贫公益捐赠支出60万元。为什么准予税前扣除的公益捐赠支出不是21.6万元而是54万元
周老师
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提问时间:07/10 21:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户在计算应纳税所得额时,对于符合条件的扶贫公益捐赠支出可以全额扣除。因此,在2024年发生的符合规定的扶贫公益捐赠支出60万元可以直接从180万元的应纳税所得额中全额扣除54万元,而不是按30%的比例限制。这里的54万元是根据个体工商户的应纳税所得额和税法规定计算得出的最大可扣除限额。 祝您学习愉快!
阅读 119
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1月1日将原价500万元独立地下仓库对外出租,合同约定1年,1-2月免收租金,3-12月收取不含税租金90万元,如何计算房产税
张老师
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提问时间:07/10 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于该情况下的房产税计算,可以分为两部分:从价计征房产税(1-2月免租期间): \[500\times(1-30\%)\times1.2\%\times\frac{2}{12}=0.7\]从租计征房产税(3-12月租金收入期间): \[90\times12\%=10.8\]因此,该企业当年应缴纳的房产税为: \[0.7+10.8=11.5\] 祝您学习愉快!
阅读 137
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直接缴纳的税额和间接负担的税额分别在什么情况下用,公式分别是什么,涉及到三层企业如何计算
卫老师
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提问时间:07/10 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接缴纳的税额是指企业在经营过程中直接向税务机关缴纳的各种税费。这种情况通常适用于企业的所得税、增值税等。其基本计算公式为: \[应纳税额=计税依据\times税率-减免税额\]间接负担的税额是指企业通过提高商品或服务的价格,将税收负担转嫁给消费者或其他购买者的情况。这种情况下,企业实际上承担的是代收代缴的角色。例如消费税、关税等。其计算公式通常为: \[应纳税额=销售金额\times税率\]涉及到三层企业时(如母公司-子公司-孙公司),直接缴纳的税额和间接负担的税额需要根据各层企业的具体业务情况分别计算。一般情况下,每层企业都需要按照上述公式独立计算其应缴纳税额,并考虑可能存在的税收优惠政策、抵扣项等。如果存在关联交易,则还需要遵循相关税务规定处理跨层级之间的交易,确保符合转让定价原则,避免因不合理转移利润而产生的税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 118
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境外税后所得还原为税前所得公式什么情况下用
范老师
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提问时间:07/10 21:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外税后所得还原为税前所得的公式主要用于计算企业或个人从境外取得的收入在扣除境外已缴纳的所得税后的实际应纳税额。当需要将境外税后所得调整回税前所得,以准确计算在中国境内的应纳税所得额时使用该公式。 祝您学习愉快!
阅读 114
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境外应纳税所得额公式中间接负担税额如何计算,题目会不会给到间接负担税额吗
郭锋老师
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提问时间:07/10 21:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外所得间接负担税额的计算通常基于以下公式:境外所得间接负担税额=境外所得×(1-税收协定适用税率)其中,境外所得是指在境外取得的所得,税收协定适用税率是根据双边或多边税收协定确定的适用税率。题目中可能会直接给出间接负担税额,也可能需要你根据给定的数据自行计算。如果题目没有明确给出间接负担税额,则需按照上述公式进行计算。 祝您学习愉快!
阅读 124
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预提所得税应该算直接税还是间接税为什么
周老师
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提问时间:07/10 21:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预提所得税通常被视为间接税,因为它是由支付方代扣代缴的,而不是由纳税人直接向税务机关缴纳。不过,在某些情况下或特定国家的税收体系中,也可能将其视为直接税。具体分类取决于该国税法的规定。 祝您学习愉快!
阅读 132
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境外应纳税所得额计算公式的境内收到的税后净收益题目都没给这个数如何计算,如果给的话如何计算
卫老师
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提问时间:07/10 21:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外应纳税所得额的计算公式为:境外应纳税所得额=境外税前所得-与境外所得有关的成本费用。如果题目中直接给出了境外股息、红利等税后净收益,那么需要将这个数加上直接缴纳和间接负担的税额来得到境外税前所得。之后再减去与该境外所得相关的成本费用部分,即可得出境外应纳税所得额。如果没有给出具体的数字,则无法完成计算。 祝您学习愉快!
阅读 96
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个人提前退休补贴如果要求按月如何计算个人所得税
小王老师
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提问时间:07/10 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人提前退休取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间的实际年度数平均分摊。然后确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表计算纳税。如果要求按月,则可以将年均值再除以12来得到月均值,但最终的税额还是基于年度平均值来计算。 祝您学习愉快!
阅读 85
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内部退养的个人所得税计算如果要求计算当月的话?
小王老师
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提问时间:07/10 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内部退养取得的一次性补偿收入,可以按照办理内部退养手续至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均。计算当月应纳税所得额时,先将取得的补偿收入按上述方法分摊到各月,减除当地(区、市)上年职工平均工资3倍数额以内的部分免税,其余部分和当月的工资薪金合并后,减除当月费用扣除标准,按照综合所得税率表计算纳税。具体计算时需要根据个人的具体情况来确定。 祝您学习愉快!
阅读 94
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老师,怎么区分金融负债和非金融负债?
apple老师
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提问时间:07/10 19:56
#税务师#
同学你好。 最直接区别就是 从字眼上理解 金融活动形成的负债就是金融负债 经营活动形成的负债 就是非金融负债
阅读 94
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请问支票也可以背书的吗
东老师
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提问时间:07/10 19:06
#税务师#
您好,是的可以背书的
阅读 109
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1. 冲销原错误挂账: 借:以前年度损益调整 贷:其他应付款(负数 或 借方红字) 2. 结转至未分配利润: 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 这个以前年度损益调整是否会导致利润表不平, 如果用借利润分配未分配利润,贷其他应付款 也会报表不平衡吗
家权老师
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提问时间:07/10 18:01
#税务师#
是的,调整了利润分配都可能引起勾稽关系不等,比如今年分红,计提上年的盈余公积,调整以前年度的损益,都可能引起,很正常的。 除非你重新更正错误当年的资产负债表期末数和利润表对应的损益金额和以后年度资产负债表的年初数,才满足公式。
阅读 144
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老师 劳务派遣单位发票中的扣除额如何做账
文文老师
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提问时间:07/10 17:38
#税务师#
确认收入与增值税 借:银行存款 贷:应收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-简易计税
阅读 89
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老师您好,请问总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易,取得的进项税额不得计提加计抵减额。这个政策从什么时候开始执行
范老师
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提问时间:07/10 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自2019年4月1日开始实施的。 祝您学习愉快!
阅读 193
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例题8,中的第四笔业务,办公用房改造支出是作为国定资产改扩建资本化处理吗?
张老师
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提问时间:07/10 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,办公用房改造支出应作为固定资产改扩建进行资本化处理。 祝您学习愉快!
阅读 100
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为什么安装费用按照80%计算增值税,已经安装完成了
apple老师
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提问时间:07/10 16:57
#税务师#
同学你好。我给你解答
阅读 106
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老师,请问印花税申报问题,不能按次也不能按期。这是啥情况?之前没有税种核定,上个季度我报不上按次申报了,这个月系统有弹出来是按季申报的,数据填写了还是提交不了。
朴老师
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提问时间:07/10 16:41
#税务师#
同学你好 你印花税采集了吗
阅读 105
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老师 一般纳税人固定资产3减按2 如何做账
刘艳红老师
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提问时间:07/10 16:35
#税务师#
您好,按照3%的征收率计算增值税,应做的会计分录为:借记“货币资金(应收账款)”,贷记“固定资产清理”和“应交税费简易计税”。 减按2%征收增值税,应做的会计分录为:借记“应交税费-应交增值税(减免税款)”,贷记“营业外收入-免税收入”。
阅读 80
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数罪并罚的先并后减和先减后并的例子举例下
张老师
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提问时间:07/10 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先并后减的例子: 甲因盗窃罪被判5年,诈骗罪被判3年。两罪合并执行时,法院决定合并执行7年有期徒刑。在服刑2年后,发现甲还有未判决的抢劫罪,应判4年。此时采用“先并后减”的原则,将原判7年与新罪4年合并考虑,可能决定合并执行9年,扣除已服刑的2年,剩余需服刑7年。先减后并的例子: 乙因贪污罪被判10年,在服刑5年后发现其在判决前还犯有受贿罪,应判6年。此时采用“先减后并”的原则,将原判10年扣除已服的5年,剩余5年与新罪6年合并考虑,可能决定合并执行9年。因此乙还需服刑9年。 祝您学习愉快!
阅读 143
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举例下关于直接故意、间接故意、疏忽大意的过失和过于自信的过失的案例分析题
张老师
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提问时间:07/10 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###直接故意案例 甲明知乙欠自己10万元债务,但乙无力偿还。某日,甲将乙打伤并威胁如果不还钱就继续伤害其家人。甲的行为属于直接故意。###间接故意案例 丙在驾驶过程中发现前方有行人横穿马路,但由于酒后驾车反应迟钝,没有及时刹车,最终撞倒了行人。虽然丙并没有希望发生事故,但其对可能发生的后果持放任态度,这属于间接故意。###疏忽大意的过失案例 丁是一名医生,在给患者开药时忘记核对患者的过敏史,导致患者因药物过敏而入院治疗。丁的行为属于疏忽大意的过失。###过于自信的过失案例 戊是一名经验丰富的电工,在维修电路时不按规定佩戴绝缘手套,认为自己技术娴熟不会出问题。结果在操作过程中触电受伤。戊的行为属于过于自信的过失。 祝您学习愉快!
阅读 109
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必要共同诉讼和普通共同诉讼的案例分析举例下
范老师
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提问时间:07/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 必要共同诉讼的例子:甲乙两人合伙经营一家店铺,丙认为这家店铺侵犯了他的商标权。在这种情况下,如果丙提起侵权诉讼,甲乙必须作为共同被告参与诉讼,因为店铺的经营是他们共同的行为。普通共同诉讼的例子:A和B分别在同一次交通事故中受伤,两人都向事故的责任方C提起损害赔偿诉讼。虽然A和B的诉求可以合并审理以提高效率,但他们的请求是独立的,法院也可以分别作出判决。 祝您学习愉快!
阅读 95
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主债权是什么
周老师
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提问时间:07/10 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主债权是指在保证合同中,债权人对债务人享有的、需要保证人担保的债权。它是保证关系中的基础债权。 祝您学习愉快!
阅读 84
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主合同标的是什么意思
卫老师
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提问时间:07/10 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 主合同标的是指在主合同中双方权利义务所指向的对象,即合同双方约定交易的具体内容或事项。例如,在买卖合同中,标的物可能是特定的商品或服务。 祝您学习愉快!
阅读 86
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承租人和出租人都可以在承租人出租期间承担维修义务吗
赵老师
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提问时间:07/10 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在一般的租赁关系中,维修义务通常由出租人承担。但在融资租赁情况下,维修义务则由承租人承担。如果双方有特别约定,则按约定执行。所以,是的,承租人和出租人都可能在租赁期间承担维修义务。 祝您学习愉快!
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