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第一次购买进口设备，对方要求先付订金，记账的时候记的是预付，又缴的进口关税和增值税，开了发票，冲减了预付账款，第二次的时候没有预付款直接缴的进口关税和增值税，没开发票是直接记预付账款吧，等开发票了再冲
apple老师 | 提问时间：10/01 12:19

#实务#

同学你好！设备实物还没到货前，缴纳的关税，计入预付账款，完全可以的。缴纳的增值税，如果你家是一般纳税人的话，可以抵扣，直接计入进项税里最终到设备收到后，把预付账款转入设备成本

阅读 148

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投标买的标书200元没有发票没有收据怎么入账？
家权老师 | 提问时间：10/01 11:51

#实务#

拍个标书的照，还有支付的回单，作为报销的依据，汇算时纳税调增

阅读 192

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综合题最后一问，这是单选还是多选，
朴老师 | 提问时间：10/01 11:50

#税务#

同学你好四个选项一般是单选

阅读 211

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老师好，想问一下企业所得税中的直接捐赠的产品不能抵扣，那是不是收入和成本都要纳税调整呢？
家权老师 | 提问时间：10/01 11:22

#税务#

意思是借方的营业外支出-捐赠支出不能税前扣除，其他的收入和成本不需要调整

阅读 272

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老师，这个应收账款的账面不是100吗，为什么在算债权人投资收益的时候不是100-76？
卫老师 | 提问时间：10/01 10:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在债务重组中，债权人乙公司计算投资收益时，应使用应收账款在债务重组日的公允价值，而非其账面金额。在2020年10月20日债务重组日，应收账款的公允价值为76万元。若要计算乙公司的投资收益，需用债务重组日的公允价值76万元，结合其他相关数据来算，而不是用账面金额100万元减去76万元。因为投资收益的计算要基于公允价值的变动，这样能更准确地反映债务重组对乙公司的经济影响。祝您学习愉快！

阅读 58

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资料6可抵扣进项税额是多少为什么
范老师 | 提问时间：10/01 09:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.向农场购进水果可抵扣的进项税额：-根据规定，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。-这里农场开具的是免税农产品的增值税普通发票，属于农产品销售发票，买价为18万元。-可抵扣进项税额=18×9%=1.62（万元）2.从小规模纳税人购进大米可抵扣的进项税额：-纳税人购进农产品，从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。-这里取得的增值税专用发票注明金额20万元，所以可抵扣进项税额=20×9%=1.8（万元）。3.总的可抵扣进项税额：-两项可抵扣进项税额相加，1.62+1.8=3.42（万元）所以，资料6中可抵扣进项税额是3.42万元，原因是分别按照农产品销售发票和从小规模纳税人取得3%征收率增值税专用发票的进项税额计算规则进行计算。祝您学习愉快！

阅读 137

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葛老师讲利息扣除的时候是用于本项目花的钱未销售完就乘以销售比。但本题也没有明确指本项目啊，直接说将该土地使用权的60%土地用于建造商品房。算利息480扣除时，为什么不再乘以60%？我的理解是用480×60%再乘以80%。
周老师 | 提问时间：10/01 09:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：只开发的60%，借款利息是和开发项目相关的利息，跟没有开发的40%没有关系，所以利息支出就不用乘以60%了。祝您学习愉快！

阅读 49

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老师这个为什么是有效合同而不是效力待定
apple老师 | 提问时间：10/01 08:41

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 244

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第2年也就是2018年应确认的利息费用为什么要在7.1×5%的基础上加142呢？
郭老师 | 提问时间：10/01 08:40

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：弃置费用的利息费用是按照实际利率法来计算的。在实际利率法下，各期的利息费用是用期初预计负债的摊余成本乘以实际利率得出。在2017年初，预计负债的金额是弃置费用的现值，即142万元，所以2017年应确认的利息费用为$142×5\%=7.1$万元。到了2018年初，预计负债的摊余成本不再是最初的142万元，而是在2017年末的基础上增加了2017年确认的利息费用7.1万元，也就是$142+7.1$万元。因此，2018年应确认的利息费用为$(142+7.1)×5\%=7.46$万元。所以，在计算2018年的利息费用时，要在最初弃置费用现值142万元的基础上加上2017年确认的利息费用7.1万元，再乘以实际利率5%。祝您学习愉快！

阅读 39

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第7题，剩余年份应该是4年，而题的答案中为什么要再加个三呢？
贾老师 | 提问时间：10/01 08:36

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为固定资产的年数总和法折旧是根据其剩余使用年限的总和来计算的。题中提到改良后固定资产尚可使用年限为4年，但计算折旧时需要考虑从2×10年11月到2×12年10月的折旧期间，共2年。同时，题目中提到的“4+3+2+1”是假设固定资产在改良后预计使用年限为4年，年数总和为$4+3+2+1=10$。因此，计算折旧时是基于年数总和法的规则，而不是仅使用剩余年限。祝您学习愉快！

阅读 48

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请问老师行政处罚信息是市场监督管理部门还是其他部门应该公示的信息
朴老师 | 提问时间：10/01 08:24

#实务#

市场监督管理部门和其他政府部门都应公示行政处罚信息。

阅读 232

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合伙企业分配利润的税率是怎样的
郭老师 | 提问时间：10/01 08:06

#实务#

你好，交了生产经营所得分红给个人股东不交税的

阅读 233

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老师您好，新开公司的待摊费用费用账务怎样处理？小规模公司后期怎样处理？谢谢！
小林老师 | 提问时间：10/01 02:57

#实务#

你好，可以在预付款项科目

阅读 236

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亿企财税和金蝶用友一个都是记账软件吗？
薛薛老师 | 提问时间：09/30 23:40

#实务#

亿企财税，金蝶，用友都是记账软件。

阅读 7

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现在俄罗斯和中国之间的交易直接就是可以人民币交易了吗
薛薛老师 | 提问时间：09/30 23:28

#实务#

是的，在俄罗斯可以使用人民币

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将自产产品赚送，无同类销售价格，成本为13000元,成本利润率为10%,为何算销项税是13000*(1+10%)*13%,成本+利润是含税价，怎么直接乘以13%算税额呀？税额应该是不含税价(成本价)直接✘税率呀？
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 23:05

#实务#

您好，自己生产的东西送人又没有卖过，就得先自己定个价来算税，这个定价不是直接用成本，而是要在成本基础上加个利润，公式就是成本13000元乘以1加10%的成本利润率，得出的130001.1=14300元，这个数就是税法认定的“不含税销售额”，你直接拿这个不含税的销售额乘以13%的税率，算出来的143000.13=1859元就是你要交的增值税，所以整个算式连起来就是13000*(1+10%)*13%，这里的关键是成本加利润算出来的14300元本身就是不含税价，不是含税价

阅读 3

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银行端口收汇申报的a,产品，实际上收的钱是包含了abc三个产品，三个报关单，这样会影响收汇吗。同时会不会影响退税呢？
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 23:02

#实务#

您好，一般不会直接影响外汇到账（收汇本身通常没问题），但可能影响出口退税，因为退税要求每个报关单的货款要有对应的收汇记录，如果你申报时只报了A，但实际收了ABC三家的钱，税务局审核时可能认为B和C没有单独对应的收汇，导致B和C的退税受阻，或者要求你提供合理分摊说明，证明每笔报关单的货款确实收齐了，所以关键是你要能证明这笔总收汇里A、B、C各占多少，且在退税申报时正确关联报关单与收汇金额，否则可能影响部分或全部退税。

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银行端口收汇申报的a,产品，实际上收的钱是包含了abc三个产品，三个报关单，这样会影响收汇吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 23:00

#实务#

您好，一般不会直接影响钱到账，不过银行可能会让你补A、B、C的报关单、合同这些材料证明钱的来源合理，不补的话可能慢一点入账；但对退税影响比较大，因为退税要求收汇得和报关单对应上，你得能说清这笔钱里多少是A的、多少是B的、多少是C的（比如A报关单1万、B2万、C3万，总收6万，就得拆成1万对应A、2万对应B、3万对应C），还要在退税系统里把每笔报关单和对应的收汇金额关联好，要是说不清楚怎么分、系统里也没对应上，退税可能批不下来，甚至得按内销交税，所以最好赶紧联系银行改收汇申报信息，把A、B、C都加上，再准备好三个报关单、合同这些材料，退税时明确拆分金额并留存依据。

阅读 6

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老师您好，不想聊天，别人又说不与人沟通
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 22:44

#实务#

您好，咱不聊闲天但得会“刷存在感”。早上进门主动打招呼“早啊”，下班时说声“我先走了”。开会时哪怕只说“我觉得这个方案可行”，平时递文件加句“有问题随时找我”。就像灶台里留点火星子——不用一直烧着，但让人知道这灶是热的。关键是把必要的沟通做到位，别人就不会觉得你孤僻，反而觉得你稳重靠谱

阅读 20

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老师你好请问个体户变更可以变更经营者的吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 22:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师，这家公司是小规模，查询本季度累计开具发票金额是不是296099.99+2960.99=299060.98。是这样查询统计的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：09/30 22:36

#实务#

您好，这家公司是小规模，查询本季度累计开具发票金额是不是296099.99+2960.99=299060.98，要看你要的是不含税金额还是价税合计，截图里合计金额296099.99是不含税金额合计、合计税额2960.99是增值税额合计，若要价税合计就296099.99+2960.99=299060.98，若只要不含税金额就直接用296099.99，所以是不是这样查得看你想要哪种金额。

阅读 3

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 519

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 591

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

阅读 656

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 776

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 658

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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