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帮我解答一下这道题
apple老师 | 提问时间：11/17 19:17

#税务#

同学你好，整体解题思路先计算会计利润再计算应纳税所得额最后计算所得税

阅读 265

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农产品发票问题1.开票时开*鸡蛋*自产自销农产品免税发票和正常免税农产品不开自产自销税务处理上有什么区别吗？客户在取得这两种发票抵扣有什么差异呢
钟存老师 | 提问时间：11/17 18:19

#实务#

客户如果可以抵扣农产品进项自产自销农产品可以抵扣进项税第二种免税发票不可以抵扣进项税

阅读 283

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老师好，客户要求我司为其生产产品所需的原材料提前采购到货，我司因场地有限，要求客户支付材料的场地费，这部分向客户收的场地费，账上要入什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:45

#实务#

同学你好这是收入，要做其他业务收入

阅读 104

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母公司吸收合并子公司如何进行会计处理呢？举个例子吧
金老师 | 提问时间：11/17 17:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母公司吸收合并子公司时，子公司的资产、负债并入母公司，子公司法人资格注销。具体会计处理如下： 1.母公司按子公司的账面价值吸收其资产和负债。 2.如果吸收合并属于同一控制下企业合并，差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 3.如果吸收合并属于非同一控制下企业合并，差额确认商誉或计入当期损益。举例说明：假设母公司吸收合并子公司，子公司账面资产为1000万元，负债为600万元，净资产为400万元。母公司支付对价为400万元（非同一控制下合并）。会计分录如下：借：各项资产 1000 贷：各项负债 600 银行存款 400 如果合并属于非同一控制下企业合并，且资产公允价值高于账面价值，差额确认为商誉。例如，资产公允价值为1200万元，负债仍为600万元，净资产公允价值为600万元，母公司支付对价400万元：借：各项资产 1200 贷：各项负债 600 银行存款 400 商誉 200 如果合并属于同一控制下企业合并，差额调整资本公积：借：各项资产 1000 贷：各项负债 600 银行存款 400 资本公积 0 如果子公司净资产账面价值为400万元，母公司支付对价为300万元，差额100万元调整资本公积：借：各项资产 1000 贷：各项负债 600 银行存款 300 资本公积 100 以上是吸收合并的基本处理方式。祝您学习愉快！

阅读 83

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想咨询关于二手房过户的问题。现有夫妻双方离婚，民事调解书内容有三，夫妻离婚，赡养费以及将一房产过户至婚生子名下；裁定书以及协助执行通知书内容也有将房产过户至婚生子名下的内容。提问：这种情况在税务的处理上属于赠与吗？还是按照裁定过户的方式进行收税？具体涉及到哪些税种？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:21

#税务#

这种情况不算赠与，按离婚财产分割的裁定过户计税，仅需缴少量印花税，契税、增值税及附加、个人所得税均免征。

阅读 500

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你好，请问noon平台的销售500，费用100，平台代扣了15%的税金，然后中介缴纳税款是（500-100）/（1+15%）*15%=52.17，请问平台扣了费用税金时怎么入账，后续中介缴纳的税金又怎么入账呀？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:20

#实务#

一、平台扣除费用及税金时（收到平台结算通知）确认主营业务收入（按含税销售额）：借：应收账款 —noon 平台 500贷：主营业务收入 434.78（500÷(1+15%)）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）65.22（500-434.78）确认平台扣除的费用（100 元）：借：销售费用 100贷：应收账款 —noon 平台 100 确认平台代扣的 15% 税金（按平台计算规则）：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）52.17贷：应收账款 —noon 平台 52.17 二、中介实际缴纳税款时（凭缴税凭证）此时中介缴纳的税金与平台代扣金额一致，直接冲减对应负债：借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）52.17贷：银行存款 52.17

阅读 68

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老师请问，矿业公司买的矿山开发选矿，他在填报土地使用税时占用土地面积包括矿山面积还是只填办公用面积呢？
文文老师 | 提问时间：11/17 17:14

#实务#

若已取得土地使用权证或房地产权证，优先以证书记载的面积作为计税依据

阅读 35

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盘盈一个八成新的固定资产，全新价格是100万，待处理财产损益是多少？能给一下分录吗？
小赵老师 | 提问时间：11/17 17:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：盘盈一个八成新的固定资产，其待处理财产损益金额是按照固定资产的重置成本乘以成新率计算的。在这个例子中，固定资产的重置成本是100万元，成新率是80%，所以待处理财产损益金额是80万元。会计分录如下：借：固定资产800000 贷：待处理财产损溢800000 祝您学习愉快！

阅读 43

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老师，按次交的印花税迟纳税，扣分了，当年的信用现在可以修复吗，还是明年才可以修复
文文老师 | 提问时间：11/17 17:09

#实务#

你好，明年才可以修复

阅读 36

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如果年末财产清查盘亏原因为没找到，没有审批，那年末待处理财产损益的余额需要结转吗？
李老师 | 提问时间：11/17 17:07

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需要结转。如果年末财产清查发现盘亏，但原因未查明且未获得审批，待处理财产损益的余额应在年末进行结转。此时，由于无法明确责任或原因，通常将其视为管理费用处理。具体会计分录如下：借：管理费用贷：待处理财产损溢这样处理可以确保当年的财务报表反映实际的经营成果，避免待处理财产损溢科目余额跨年。祝您学习愉快！

阅读 41

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1.报关整套资料用的美金，我收汇直接从第三方支付公司结汇成人民币提现到公司人民币国内对公账户可以吗 2.这个第三方支付公司是不是得做个还原申报？ 3.像我用的连连支付，他们申报的是未在海关报关，这样是不是就不合规了
朴老师 | 提问时间：11/17 17:01

#实务#

那你们自己做出口免税就行第三方不需要还原

阅读 32

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企业从个人租员工宿舍，一年租金21600,个人开具租赁发票税额有多少
文文老师 | 提问时间：11/17 17:00

#税务#

若是普票，不用交增值税。交房产税4%，个税10%

阅读 39

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老师，您好有个问题酒水不能计入招待费扣除吗，一般直接入成本吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:58

#实务#

可以的，招待费可限额扣除

阅读 23

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企业重组在实务中是指企业合并分立吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:52

#税务#

是和，企业重组在实务中是指企业合并分立

阅读 107

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今年税务师涉税实务的考试中，有道简答题里提到用盈余公积800万元转增实收资本，投资企业（持股30%，权益法核算）应该调增长期股权投资的计税基础240万元（800万*30%持股比例），这个盈余公积转增实收资本视同分红，请问投资企业在填申报表的时候，不需要先纳税调增240万，再在免税收入中减掉240万吗？
卫老师 | 提问时间：11/17 16:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，投资企业在填申报表时不需要先纳税调增240万元，再在免税收入中减掉240万元。原因如下： 1.盈余公积转增实收资本视同分红处理，投资企业按持股比例确认的240万元属于免税的权益性投资收益。 2.根据税法规定，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入，可以直接在计算应纳税所得额时调减，无需先调增再调减。 3.因此，投资企业只需在申报表中将240万元作为免税收入直接调减应纳税所得额，无需重复调整。这种处理方式简化了申报流程，避免了重复计算。祝您学习愉快！

阅读 34

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主管参与研发活动，也参与公司其他行政管理事务，但是时间不好分配和区分，主管的工资和社保可以都放在研发支出吗
家权老师 | 提问时间：11/17 16:40

#实务#

可以计入研发费用的

阅读 106

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老师，问下，从代账那接回一家公司，发现他们没有进销存台账，每月成本按比例结转，这样有风险吗，我接手的话，是重新建立台账，还是要把之前每个月的数据重新弄一次，还是继续按照他们之前的结转比例去结转
郭老师 | 提问时间：11/17 16:26

#实务#

有风险的每个月按照比例结论他不一定准确，而且得需要看一下有没有发票，你按比例结转影响库存余额接着之前的来做，但是之前做的不对的，你需要调整，不要按他的方法来。

阅读 28

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待处理财产损益期末无余额的，期末是年末月末季末吗？
李老师 | 提问时间：11/17 16:25

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：待处理财产损益期末无余额的要求适用于年末、季末或月末，具体取决于企业的会计核算周期。通常情况下，企业会在月末或年末完成财产清查和相关审批流程，确保待处理财产损益科目在期末结转为零。这样做的目的是为了保证财务报表的准确性和完整性，避免过渡性科目影响报表数据。祝您学习愉快！

阅读 34

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就是我没做预收和预付为什么会有预收预付呢刘艳红老师不要接，
郭老师 | 提问时间：11/17 16:19

#实务#

是啊应付负数表示提前支付给对方的应收负数，表示提前收别人的

阅读 26

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老师，请问成立公司，一个公司以净资产投入新公司需要缴纳税费吗？如有税费，纳税主体是？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:19

#实务#

是的，这个只要收到房产都是要交的

阅读 21

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就是我没做预收和预付为什么会有预收预付呢
文文老师 | 提问时间：11/17 16:17

#实务#

资产负债表选择了重分类

阅读 20

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下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业有何影响？
周老师 | 提问时间：06/02 09:04

#会计实务#

下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生以下影响： 1. 价格变动：如果税率上升，化妆品的售价可能会上涨，因为企业需要将税费转嫁给消费者。这可能导致需求下降，尤其是对于价格敏感的消费者。 2. 市场竞争：税率的调整可能会改变不同品牌之间的竞争格局。一些大型企业可能能够承担更高的税负，但小型企业可能会受到更大的冲击。这可能导致市场份额的重新分配。 3. 市场规模：税率的调整可能会对化妆品行业的整体市场规模产生影响。如果税率上升，消费者的购买力可能会受到压缩，导致行业销售额的下降。 4. 产品结构调整：税率的调整可能会对企业的产品结构产生影响。一些高端产品可能会受到更大的税负，而低端产品可能会受到较小的影响。这可能导致企业调整产品组合，以适应新的税负。 5. 供应链成本：税率的调整可能会对化妆品行业的供应链成本产生影响。企业可能需要重新评估供应链结构，以减少税负对成本的影响。总之，下一年度化妆品消费税税率的调整将对化妆品行业产生多方面的影响，包括价格变动、市场竞争、市场规模、产品结构调整和供应链成本等方面。企业需要密切关注税率的变化，并及时调整经营策略以适应新的税负环境。

阅读 583

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成本差异率与差异额之间的关系是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 08:53

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异与标准成本之比，通常以百分比表示。差异额是指实际成本与标准成本之间的差异的绝对值。成本差异率与差异额之间的关系是成正比的。也就是说，成本差异率越高，差异额也会越大；成本差异率越低，差异额也会越小。这是因为成本差异率的计算是将差异额与标准成本相对比，所以差异额越大，相对于标准成本的差异就越大，成本差异率也就越高。举个例子，如果某个产品的实际成本为1000元，标准成本为800元，那么差异额为1000-800=200元。成本差异率为200/800=25%。如果实际成本增加到1200元，标准成本仍为800元，那么差异额为1200-800=400元。成本差异率为400/800=50%。可以看到，实际成本的增加导致了差异额的增加，进而使成本差异率提高。因此，成本差异率与差异额之间的关系是一种正相关关系。

阅读 666

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如果一笔贷款的年利率为8%，贷款期限为2年，计算贷款到期后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：05/29 20:55

#会计实务#

要计算贷款到期后的利息，可以使用以下公式：利息 = 贷款额 × 年利率 × 贷款期限假设贷款额为X，年利率为8%，贷款期限为2年，则利息计算公式为：利息 = X × 0.08 × 2 如果已知贷款额X的具体数值，可以代入公式计算出利息的数值。

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在什么情况下需要使用全额银行承兑汇票？
王一老师 | 提问时间：05/29 20:48

#会计实务#

全额银行承兑汇票是一种由银行保证付款的票据，通常在以下情况下使用： 1. 高信用风险：当交易方信用风险较高时，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的付款保障。例如，与新合作伙伴或信用评级较低的客户进行交易时，使用全额银行承兑汇票可以减少付款风险。 2. 大额交易：对于大额交易，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保付款方具备足够的资金支付交易金额，并减少支付风险。 3. 跨境交易：在跨境交易中，使用全额银行承兑汇票可以提供更高的支付保障。这可以确保国际交易的支付安全，并减少支付风险。 4. 融资工具：全额银行承兑汇票可以作为一种融资工具使用。持有全额银行承兑汇票的企业可以将其作为抵押物或担保物，以获取贷款或融资。需要注意的是，使用全额银行承兑汇票需要确保银行的信用和可靠性。在选择银行时，应该考虑其信誉和财务状况，以确保支付保障的有效性。

阅读 902

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一万元利息一百元，计算利率是多少？
周老师 | 提问时间：05/29 19:27

#会计实务#

利息与本金的比率就是利率。根据题目给出的信息，一万元的利息是一百元，所以利率可以通过以下公式计算：利率 = (利息 / 本金) * 100% 利息 = 100 元本金 = 10,000 元利率 = (100 / 10,000) * 100% = 1% 所以，利率是1%。

阅读 765

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大数据的速度特征指数据以快速的速度产生和传输，要求实时或近实时处理。
周老师 | 提问时间：05/29 19:15

#会计实务#

大数据的速度特征指的是数据以快速的速度产生和传输，并要求实时或近实时处理。在会计实务中，大数据的速度特征对会计师和会计部门的工作产生了一定的影响。首先，大数据的快速产生和传输意味着会计师需要更快地收集和处理大量的数据。传统的手工录入和处理方式已经无法满足大数据的处理需求。因此，会计师需要学习和掌握使用大数据分析工具和技术，如数据挖掘、机器学习和人工智能等，以提高数据处理的效率和准确性。其次，大数据的速度特征也要求会计师能够实时或近实时地处理数据。在过去，会计师通常是按照月度或季度的频率进行会计核算和报告。然而，随着大数据的出现，会计师需要更频繁地进行数据分析和报告，以及更及时地提供决策支持。这需要会计师具备快速分析和报告的能力，以及对业务的敏锐洞察力，以便及时发现和解决问题。另外，大数据的速度特征还要求会计师能够处理大量的实时数据。传统的会计系统通常是基于历史数据进行分析和决策，而大数据分析则更强调实时数据的使用。会计师需要学会如何处理和分析实时数据，以及如何将实时数据与历史数据结合起来，以提供更准确和全面的分析和报告。总之，大数据的速度特征对会计实务提出了新的挑战和要求。会计师需要不断学习和适应新的技术和工具，以提高数据处理的效率和准确性，并能够实时或近实时地处理和分析大量的数据，以提供更准确和全面的决策支持。

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抵押首饰利息的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/29 18:26

#会计实务#

抵押首饰利息的计算公式可以根据具体的情况而有所不同，但通常可以使用以下公式进行计算：抵押首饰利息 = 抵押首饰金额 × 年利率 × 抵押期限其中，抵押首饰金额指的是抵押首饰的价值或估价；年利率是指抵押贷款的年利率；抵押期限是指抵押贷款的期限，通常以年为单位。需要注意的是，有些情况下，利息的计算可能还需要考虑其他因素，例如还款方式、计息方式等。因此，在具体应用中，还需根据实际情况进行调整和计算。

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在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。
欧阳老师 | 提问时间：05/29 17:37

#会计实务#

在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算。私人债务通常是指个人或家庭借款、信用卡债务等。根据合同约定，借款人需要按照合同规定的利率支付利息。在会计记录中，借款人应当根据合同约定的利率计算每期偿还的利息金额。这个利息金额应当在借款人的财务报表中作为利息费用进行记录。一般来说，利息费用会在借款人的损益表中列示，并在财务报表的利润表中计入。需要注意的是，如果合同约定的利率与市场利率有较大差异，会计师可能需要根据相关会计准则对借款人的财务报表进行调整。这样做是为了确保财务报表的真实性和公允性。总之，在会计中，私人债务的偿还利息应当按照合同约定的利率计算，并在财务报表中进行记录。

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展位装修费在资产负债表上如何体现？
李老师 | 提问时间：05/29 16:02

#会计实务#

展位装修费可以分为两种情况来体现在资产负债表上： 1. 如果展位装修费是一次性支出并具有长期使用价值，可以将其作为固定资产进行资本化处理。具体操作是将展位装修费计入固定资产账户，并在资产负债表上以固定资产的形式呈现。同时，在固定资产账户中还需要记录相应的累计折旧，以反映展位装修费的使用寿命。 2. 如果展位装修费是一次性支出且没有长期使用价值，可以将其作为费用进行处理。具体操作是将展位装修费计入费用账户，并在资产负债表上以费用的形式呈现。这种情况下，展位装修费不会在资产负债表上留下任何余额。需要根据具体情况来判断展位装修费的资本化与否，以及如何体现在资产负债表上。建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则进行处理。

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