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老师,我一月是小规模。二月正式变更为一般纳税人。收到一张费用是1月的费用,但是2份才开票给我(费用在1月已计提),而且对方开了个专票给我。我可以就这张专票进项抵扣吗?
郭老师
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提问时间:03/05 12:40
#税务师#
你好可以的可以抵扣的
阅读 64
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如果劳务派遣开票含税金额是597433.15差额征收,发出去的工资是580032.1845,那么到底差额征收的税金是多少?票面是***税率,那么税金怎么计算
郭老师
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提问时间:03/05 12:16
#税务师#
59743 3.15-58003 2.1845)÷1.05×5%, 你好按照这个来计算
阅读 63
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酒店里面有美容美发 健身娱乐税率是多少??
文文老师
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提问时间:03/05 11:01
#税务师#
美容美发 健身娱乐税率是6%
阅读 62
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车辆一次性成本扣除是指原值一次性扣除的金额是吗?
文文老师
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提问时间:03/05 10:08
#税务师#
车辆一次性成本扣除是指原值一次性扣除的金额
阅读 80
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老师这道题不是应该减掉4年的吗?
宋生老师
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提问时间:03/05 09:47
#税务师#
你好,这个不需要剪了,为什么要减呢?
阅读 79
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合同上有各项的明细收费,但合同总体上就是做广告制作费的合同,那开票是要按合同明细上开吗?
宋生老师
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提问时间:03/05 09:46
#税务师#
你好,你可以直接开广告制作费用。
阅读 80
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请问我单位是小规模,合作的单位是一般纳税人,我们购买了他们的服务,他们开给我们专票,这会不会形成滞留票,被税务机关监管?
家权老师
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提问时间:03/05 08:59
#税务师#
那个直接视同普票做账就行。
阅读 96
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老师你好,选项D的分录是不是不对?
小敏敏老师
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提问时间:03/05 08:53
#税务师#
你好,选项D分录正确。
阅读 71
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视同销售收入什么情况下确认呀?
宋生老师
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提问时间:03/05 08:38
#税务师#
货物交付他人代销: 销售代销货物: 按收取的手续费确认收入。 货物在不同机构间移送: 用于非应税项目: 用于投资: 用于分配: 用于集体福利或个人消费: 无偿赠送他人:
阅读 72
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请问进项票滞后跨月,当月销项票提前开了,造成大额增值税,这种情况能零申报或只申报部分销售票吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/04 22:11
#税务师#
您好,当然不可以,比对不符,会锁死开票的,可以只申报不交税款,下月初勾选进项再用进项税留抵交税,只是从3.18-下月申报日是,每天有0.05%滞纳金
阅读 80
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张某出租仓库,计算房产税印花税时,为什么都*50%?
董孝彬老师
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提问时间:03/04 21:36
#税务师#
您好,这是小微,小规模,个人的优惠 ,6税2费的减半优惠
阅读 68
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老师你好,补缴去年的增值税,附加税,企业所得税,这个月怎样做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:03/04 20:55
#税务师#
借:以前年度损益调整 贷:应交税费 都是这样计提的
阅读 70
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权益法下的长期股权投资被投资企业发行可转换公司债券为何影响长期股权投资的账面价值
董孝彬老师
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提问时间:03/04 19:22
#税务师#
您好,被投资企业发行可转换公司债券时,会确认其他权益工具,这会增加被投资企业的所有者权益。 借: 长期股权投资——其他权益变动 贷:其他综合收益 或 资本公积——其他资本公积
阅读 92
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请问老师这道题目按照经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税这个公式计算,=(2-1.2)*100*(1-25%)计算,为什么错误。这个公式里最后➖所得税指的是什么的所得税?
郭锋老师
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提问时间:03/04 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师这道题目按照经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税这个公式计算,=(2-1.2)*100*(1-25%)计算,为什么错误。 答复:所得税=利润总额*所得税税率,其中利润总额=销售收入-付现成本-折旧及摊销=(2-1.2)*100-(200-10)/5。 所以如果用您说的那个公式,代入数据后应该为:经营期现金净流量=(2-1.2)*100-[(2-1.2)*100-(200-10)/5]*25%=69.5。 这个公式里最后?所得税指的是什么的所得税? 答复:所得税=利润总额*所得税税率,其中利润总额不等于销售收入减去付现成本,所以不能直接用“(2-1.2)*100”乘以“25%”计算。 祝您学习愉快!
阅读 139
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劳动纠纷一审判决后公司提出上诉做为劳动者怎样写答辩状
卫老师
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提问时间:03/04 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 作为劳动者,在撰写答辩状时,应明确表示对原审判决的支持,并详细列出支持该判决的理由。具体来说,可以从以下几个方面入手:事实依据、法律适用以及程序正当性等角度进行论述,强调一审法院的判决是基于充分的事实和正确的法律条文作出的,请求二审法院驳回公司的上诉,维持原判。 祝您学习愉快!
阅读 125
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退休后,领取的企业年金怎么扣缴个人所得税呀?
宋生老师
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提问时间:03/04 17:18
#税务师#
按年领取的,适用综合所得税率表计算纳税。例如,每年领取36000元,适用3%的税率,每年应纳税额为1080元
阅读 92
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请问老师这道题目里计算未来每年现金流入量的195是如何计算所得
范老师
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提问时间:03/04 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①每年的息前税后利润=(50000×200×40%/10000-300)×(1-25%)=75(万元); ②设备年折旧额=(500-20)/4=120(万元); ③项目的净现值=(75+120)×(P/A,10%,4)+20×(P/F,10%,4)-500=195×3.1699+20×0.6830-500=131.79(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 122
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请问老师,制造费用,生产成本,主营业务成本,他们之间什么关系呢,怎么结转。
文文老师
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提问时间:03/04 16:28
#税务师#
通常是制造费用转到生产成本,完工后,生产成本转到库存商品,销售后,库存商品转到主营业务成本
阅读 65
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老师您好,请问我们公司可以收到水泥的发票吗?
家权老师
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提问时间:03/04 16:09
#税务师#
可以收购买水泥的发票的
阅读 75
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请问老师,雇主责任险属于财产保险么,需要缴纳印花税么、
文文老师
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提问时间:03/04 16:09
#税务师#
雇主责任险属于财产保险 , 需要缴纳印花税
阅读 59
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老师,下午好,公司是收购鱼来批发的,请问从鱼民那里收购鱼时怎么做分录?收购回来之后再批发出去怎么做分录?
Fenny老师
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提问时间:03/04 15:54
#税务师#
你好 购进时 借:库存商品 贷:银行存款等 销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 122
收藏 1
请问老师,单位每个月给出纳500元现金补助,放到福利费还是工资。
刘艳红老师
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提问时间:03/04 15:48
#税务师#
您好,这个并入工资申报就可以
阅读 58
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请问老师,收到退税,小企业会计准则,放到营业收入么?单位有残疾人享受增值税优惠。
家权老师
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提问时间:03/04 15:31
#税务师#
是的,就是计入营业外收入
阅读 56
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张某于2024年3月出租一处商铺,预收了半年租金315000元,张某当月应纳增值税( )元。 此题有二个不同的解答, 一:其他个人采取预收款形式出租不动产,取得的预收租金收入,可在预收款对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过10万元的,可享受小规模纳税人免征增值税优惠政策。 二:根据财税 36号文,租赁服务采取预收款方式的,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此315,000元全额计入2024年3月的应税销售额。预收租金属于“收到预收款”的纳税义务发生时间,需全额计税,无需分摊至各月。 哪个才是正确的呀,我都弄晕了。
小王老师
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提问时间:03/04 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。因此,张某预收半年租金315000元,可以按6个月分摊,每月租金为52500元,不超过了10万元的标准,所以能享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 202
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你好我们公司是一家餐饮企业购买了白酒收到专用发票,用来送礼的,那需要视同销售吗?专票可以进项抵扣吗?具体的分录是怎么样的
赵老师
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提问时间:03/04 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你好!外购货物用于对外赠送,即使取得了增值税专用发票,也需要视同销售,并计算相应的销项税额。专用发票的进项税额可以进行抵扣。具体会计分录如下:购入时: 借:库存商品-白酒(成本价) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款2.对外赠送时: 借:营业外支出-送礼费用(公允价值或成本价) 贷:库存商品-白酒(成本价)3.计算销项税额: 借:营业外支出-送礼费用(销项税额部分) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 希望这能帮到你! 祝您学习愉快!
阅读 154
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发票上写着税务代开建筑服务,销售方是个人是不用交个税吧?
宋生老师
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提问时间:03/04 13:39
#税务师#
你好,这个是需要交个税的。
阅读 62
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老师,有限责任公司(自然人独资),是需要缴纳经营所得个税,不是企业所得税,是这样的?
文文老师
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提问时间:03/04 10:58
#税务师#
有限责任公司(自然人独资),是需要缴纳 企业所得税
阅读 87
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请问老师,甲单位2024年针对乙企业计提了信用减值损失30万,在乙企业还没有注销的情况下,甲单位做了坏账的核销,请问甲企业可以在2024年做坏账的核销么?
家权老师
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提问时间:03/04 10:35
#税务师#
那个不能税前扣除的
阅读 62
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请问老师,甲单位,2024年针对乙单位做了,信用减值损失20万,当年就核销了20万,但是乙单位2024年没有注销,还是开业的状态,请问甲单位2024年企业所得税汇算清缴,只需要调增20万对吧。
宋生老师
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提问时间:03/04 10:16
#税务师#
你好,是的,是需要调增了。
阅读 72
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请问老师,单位是加油站,2024年盘亏10万,但是税务老师找到我单位,说是超过了国家的千分三的标准了。让我单位做进项税转出处理,单位已经做了进项税转出。请问这个10万,因为超过国家规定的千分之三了,也就是说不能填写A105090表了,要全额10万+转出的进项税调增处理么?
郭老师
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提问时间:03/04 10:11
#税务师#
你好,105090填写你亏损的,只不过是他不允许税前扣除,你在这个表格里面纳税调动就行,只填写第一列。
阅读 59
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