关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
打给社保基金专户的钱是什么钱啊
文文老师
|
提问时间:03/21 11:34
#税务师#
是缴纳的社保费用
阅读 96
收藏 0
研发费用,税审的时候需要关注那些事项?
宋生老师
|
提问时间:03/21 10:30
#税务师#
费用归集:研发费用的归集逻辑需合理,重点关注大额费用的真实性,核查研发费用与高新技术企业申报费用的差异及原因。 项目管理证据链:研发人员工作量投入需有完整、合理的证据链佐证;试生产物料消耗需明确属于研发阶段;留存系统运行截图、产品检测报告等证据。 技术备查资料:核查研发费用体量与项目开发内容是否匹配,技术内容需重点描述研发项目新颖性和技术解决方案;备查资料中需体现研发人员岗位职责、技术成果等。 研发人员:关注核心和辅助研发人员在项目中的投入情况,非技术专业人员、产线人员及IT项目中产品岗位人员的职责与工作需合理
阅读 90
收藏 0
老师,个体户经营所得年度汇算,他去年预缴申报填的有数,收入成本都是1680(含税的开票金额),现在年度汇算申报,系统里有个收入成本的测算,收入是不含税的开票金额,成本是0,如果和系统的数不一样很提醒,获取反馈还是失败,这种情况是怎么回事知道不?
小菲老师
|
提问时间:03/21 09:30
#税务师#
同学,你好 收入是填写不含税的金额,成本你之前取得发票了吗?
阅读 88
收藏 0
老师我发的发票这种能抵扣进项税吗
文文老师
|
提问时间:03/21 09:18
#税务师#
你好,没有看到发票截图
阅读 94
收藏 0
老师这个机票款能抵扣进项税吗
文文老师
|
提问时间:03/21 09:15
#税务师#
机票款能抵扣进项税
阅读 98
收藏 0
委托外单位研发,需要做备案吗?
宋生老师
|
提问时间:03/21 09:08
#税务师#
你好,这个本身没有要求备案。
阅读 89
收藏 0
请问我作为劳务公司 需要包工头去税局代开劳务发票100万 请问包工头代开要缴纳什么税吗
郭老师
|
提问时间:03/20 20:20
#税务师#
增值税,100÷1.01×1%, 附加税,100÷1.01×1%*6%。 个税,100÷1.01×80%*40%/7000。 这个个人所得税最好看,你当地有些地方是按照生产经营,100÷1.01×1%来缴纳的, 有些是按照我第一种算法,按照劳务报酬。
阅读 102
收藏 0
请问老师,退休人员签订的劳务合同,发放的奖金可以按照全年一次奖金申报个税么、
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 20:04
#税务师#
您好,不可以的哦,全年一次性奖金政策(即年终奖单独计税政策)仅适用于在职员工的工资薪金所得,不适用于劳务报酬所得。退休人员签订劳务合同后发放的奖金,不能按照全年一次性奖金申报个税。 2.退休人员签订劳务合同后发放的奖金,应按劳务报酬所得缴纳个税,在年度汇缴
阅读 114
收藏 0
矿上企业预提的恢复费用,可以做长滩进行摊销嘛
刘艳红老师
|
提问时间:03/20 18:30
#税务师#
您好,矿山企业预提的恢复费用,可以做长滩进行摊销。
阅读 97
收藏 0
哪些套期保值影响所得税汇算清缴呀?
董孝彬老师
|
提问时间:03/20 18:05
#税务师#
您好,有 公允价值变动损益的纳税调整(税法并不承认公允价值变动的利得或损失)、会计与税法差异的调整(影响企业的主营业务收入、主营业务成本等财务指标,这些指标可能作为税收优惠政策的依据)以及套期保值收益的税务处理(套期保值收益在会计上确认为投资损益,但在税务上需根据实际实现情况调整)
阅读 106
收藏 0
涉及套期保值,哪些需要做纳税调整呀?
朴老师
|
提问时间:03/20 17:45
#税务师#
企业所得税方面,套期工具和被套期项目在会计上按公允价值计量,与税法的历史成本计量存在差异,持有期间公允价值变动及处置时的损益计算差异需纳税调整。增值税方面,一般套期保值交易若符合规定可享受优惠,无需特别调整,不符合则需按规定纳税,可能产生调整。
阅读 104
收藏 0
现金流量套保主要指的是什么呀?
文文老师
|
提问时间:03/20 16:33
#税务师#
你好,现金流量套保是一种风险管理策略,企业通过订立与预期未来现金流相反的金融合约,以锁定价格并减少因市场价格波动带来的不确定性和风险。
阅读 93
收藏 0
套期资产做税审需要注意什么,那些事项要做调整呀?
宋生老师
|
提问时间:03/20 16:17
#税务师#
会计准则的遵循情况:企业需严格按照《企业会计准则第24号——套期会计》的要求进行套期工具和被套期项目的会计处理。例如,套期工具和被套期项目的指定是否符合准则规定,套期关系的评估是否合理,套期关系再平衡是否符合要求等。 套期关系的有效性评估:企业应确保套期关系符合套期有效性要求,评估方法应与企业的风险管理策略相吻合,并在套期开始时详细说明。如果相关情况发生变化,企业可能需要改变评估方法,并对套期关系书面文件作相应更新。
阅读 94
收藏 0
您好老师,想请问一下该题中业务(6)中支付的场租、劳务费为什么不算进项进行抵扣; 还有业务(4)中,购进小汽车是因为没有明确是经营使用,所以才没有计入进项抵扣的么
卫老师
|
提问时间:03/20 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.题目中没有说明支付的场租费和劳务费取得了增值税专用发票,所以不可以抵扣进项。 2.题目中说购进小汽车取得了增值税普通发票,普通发票不可以抵扣进项,所以没有抵扣进项。 祝您学习愉快!
阅读 261
收藏 1
我公司返聘已退休员工发放的工资是否要申报个税。
文文老师
|
提问时间:03/20 16:07
#税务师#
公司返聘已退休员工发放的工资,要申报个税
阅读 101
收藏 0
老师,融资性售后回购价格低于原售价,之间的价差较大,我看企业会计准则好像要求按照租赁收入来处理,如果按收入做是不是就要交增值税,但老师有说把价差直接做到财务费用里面当做融资成本费用,请问怎么是对的?
朴老师
|
提问时间:03/20 15:23
#税务师#
融资性售后回购价格低于原售价且价差较大时,按《企业会计准则第 14 号 —— 收入》规定,通常视为租赁交易处理。 按租赁收入处理及增值税缴纳 按租赁收入处理,企业需要确认租赁收入。增值税方面,根据租赁类型(动产租赁或不动产租赁),按对应税率或征收率计算缴纳增值税。比如,有形动产租赁服务增值税税率一般为 13% ,不动产租赁服务增值税税率一般为 9% (小规模纳税人适用征收率 )。 价差计入财务费用的情况 若该业务被认定为融资交易而非租赁交易,销售与回购差价应在回购期间内按期计提利息费用,计入财务费用。这种情况下,不产生租赁相关增值税纳税义务,而是按照贷款服务相关规定处理,不过贷款服务进项税额不得从销项税额中抵扣。 判断处理方式关键在于业务实质,即依据合同条款、交易目的等,判断企业保留的风险报酬程度。若保留较多与所有权相关的风险报酬,倾向融资交易;若符合租赁定义,按租赁处理。
阅读 89
收藏 0
老师,可以帮推荐税务师刷题的资料吗
暖暖老师
|
提问时间:03/20 13:12
#税务师#
你好,一般某正和某奥的大品牌都可以的
阅读 85
收藏 0
请问老师,可以按照3%计算抵扣的都包括什么情况。及政策依据。
家权老师
|
提问时间:03/20 11:05
#税务师#
只有实名制的公路客运服务发票。
阅读 81
收藏 0
想请问一下,这道题的业务(4)中,为啥增值税计税依据不是6000,而是6000+600,因为除了金银以旧换新用差价外,其他物品不都是用新价么,为啥还要加上600 业务(10)中,给孤儿院赠送的童装因为是外购捐赠也应该视同销售,上月做了进项税额抵扣,为啥不做进项税额转出呢
小王老师
|
提问时间:03/20 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为除了金银首饰之外,以旧换新销售方式下,不以差额计算销项税额。题目中说实际收取了6000元,这6000元是差额后的金额,而不是新产品的售价,所以新产品的售价还应该加上扣除旧产品的600. 2.外购的货物对外捐赠要视同销售缴纳增值税,一进一销,增值税链条完整,所以进项税额不用转出。 祝您学习愉快!
阅读 143
收藏 1
请问老师在建工程试运行收入是否导致产生可抵扣暂时性差异?税法规定不能冲减成本,要按规定纳税,所缴纳税款以后可以抵扣吗?
周老师
|
提问时间:03/20 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、会计准则与税法的处理差异1.会计准则规定(会计处理)根据《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南:在建工程试运行期间的收入应冲减在建工程成本,而非确认为当期收入。试运行收入对应的成本直接计入在建工程成本,最终通过折旧分期计入损益。2.税法规定(税务处理) 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》(国税发[1994]132号): 在建工程试运行收入需全额计入当期应纳税所得额,不冲减工程成本。税务逻辑:试运行收入属于生产经营收入,需当期纳税。二、暂时性差异的形成 项目会计处理税法处理差异性质试运行收入冲减在建工程成本(不影响当期利润)计入当期应纳税所得额(增加当期利润)应纳税暂时性差异(当期多缴税)在建工程成本包含试运行成本,不含试运行收入包含试运行成本和试运行收入账面价值<计税基础三、暂时性差异的类型 在建工程转固时的差异:账面价值 =在建工程成本-试运行收入计税基础 =在建工程成本(含试运行收入)差异:账面价值<计税基础,形成可抵扣暂时性差异。折旧期间的差异转回:会计折旧基数<税法折旧基数→未来期间会计利润 > 应纳税所得额→可抵扣暂时性差异逐年转回,减少未来应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 175
收藏 0
老师,什么是免征免退?
文文老师
|
提问时间:03/20 09:15
#税务师#
就是对出口企业,免增值税,且退还购进时的增值税
阅读 94
收藏 0
对于这句话,使用年限的确定 车辆购置税,对于超过一年,未满12个月但超过6个月的,车辆购置税不视为1年,但土地增值税中视为1年 这句话不理解点 车辆购置税已超过一年,其他时间未满12个月但超过6个月的,我觉得应视为1年啊,为什么不视为1年,因为他超过了1年
张老师
|
提问时间:03/20 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,已经过了一年之后,如果在第二年使用超过了6个月但是没有满12个月,则车辆购置税中不视为1年,退税的时候按照1年退。 而土地增值税中要视为1年,一共是2年。 祝您学习愉快!
阅读 123
收藏 1
请问刚拿到税务师证书,不执业的现在要如何操作吗?
宋生老师
|
提问时间:03/20 08:38
#税务师#
你好,这个去当地市1级税务师协会去备案就好了。
阅读 89
收藏 0
用公司公户给公司买台车,具体怎么操作啊
家权老师
|
提问时间:03/20 08:32
#税务师#
去4S店购买就行了哈,包上户
阅读 105
收藏 0
某演出公司进口舞台设备一套,实付金额折合人民币 185 万元,其中 包含中介经纪费 5 万元、单独列出的进口后设备安装费 10 万元;运输费、保险费无法确定, 海关按该货物进口同期的正常运输成本审查确定的运费 25 万元。该公司进口舞台设备的关税 完税价格为( )万元。 对于此题,这个设备进口后安装费是我们付给安装方的,为什么实付金额中有单独列出的进口后设备安装费?又不是付给卖设备的一方 在计算关税完税价格时用(185-10+25)*(1+0.003),这个里面把10万安装费减掉?这里不理解
卫老师
|
提问时间:03/20 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中单独列出的进口后设备安装费10万元属于进口后发生的费用(如安装、装配等),根据《海关审定进出口货物完税价格办法》,单独列明的进口后费用不计入完税价格,需从实付金额中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 123
收藏 1
老师,专票的虚开认定是哪个文件号规定的呢
刘艳红老师
|
提问时间:03/19 19:26
#税务师#
专票的虚开认定主要涉及以下文件: 《中华人民共和国刑法》:规定了虚开增值税专用发票罪的基本刑罚标准,如虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑等。 《最高人民法院关于适用<全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定>的若干问题的解释》(法发〔1996〕30号):该司法解释曾对虚开增值税专用发票的具体行为进行了明确界定,如没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票等情形属于虚开。不过,随着新的司法解释出台,其部分内容已被废止。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(法释〔2024〕4号):自2024年3月20日起施行,对虚开增值税专用发票罪作了限缩解释,明确了虚开增值税专用发票的定罪量刑标准,如没有实际业务,开具增值税专用发票的;有实际应抵扣业务,但开具超过实际应抵扣业务对应税款的增值税专用发票的等情形属于虚开
阅读 98
收藏 0
研发费用加计扣除,其他费用10%限额怎么计算?
卫老师
|
提问时间:03/19 18:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他费用扣除限额=其他五项费用/(1-10%)*10% 祝您学习愉快!
阅读 238
收藏 1
税务师法规,属于哪个科目
家权老师
|
提问时间:03/19 18:01
#税务师#
税务师法规就是:涉税服务相关法律
阅读 194
收藏 0
某演出公司进口舞台设备一套,实付金额折合人民币 185 万元,其中 包含中介经纪费 5 万元、单独列出的进口后设备安装费 10 万元;运输费、保险费无法确定, 海关按该货物进口同期的正常运输成本审查确定的运费 25 万元。该公司进口舞台设备的关税 完税价格为( )万元。 对于此题,这个设备进口后安装费是我们付给安装方的,为什么实付金额中有单独列出的进口后设备安装费?又不是付给卖设备的一方
郭锋老师
|
提问时间:03/19 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可能境内有其分支机构等提供进口后在境内的安装服务 祝您学习愉快!
阅读 111
收藏 0
公允价值变动损影响当期损益吗?
文文老师
|
提问时间:03/19 17:01
#税务师#
公允价值变动损影响当期损益。
阅读 122
收藏 1
上一页
1
...
28
29
30
31
32
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问