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公司的房子前期是自己用,其科目是固定资产,后期改为出租,转为投资性房地产,那么对应租金的收入成本是什么?因为不是转为投资性房地产核算后,固定资产下面的累计折旧些也没有了么,老师能写下前后的分录吗
朴老师
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提问时间:01/17 10:22
#税务师#
同学你好 一、自用固定资产阶段 购入房产时 借:固定资产 贷:银行存款等 每月计提折旧(假设折旧金额为每月 X 元) 借:管理费用等 贷:累计折旧 二、转为投资性房地产阶段 转换日(假设房产原值为 A 元,已计提折旧为 B 元,公允价值为 C 元) 成本模式下 借:投资性房地产(原值) A 累计折旧 B 贷:固定资产 A 投资性房地产累计折旧 B 公允价值模式下 借:投资性房地产 —— 成本 C 累计折旧 B 贷:固定资产 A 其他综合收益(差额,可能在借方) 三、出租阶段(成本模式) 取得租金收入(假设每月租金为 Y 元) 借:银行存款等 Y 贷:其他业务收入 Y 每月计提折旧(假设折旧金额为每月 Z 元) 借:其他业务成本 Z 贷:投资性房地产累计折旧 Z 四、出租阶段(公允价值模式) 取得租金收入(假设每月租金为 Y 元) 借:银行存款等 Y 贷:其他业务收入 Y 期末公允价值变动(假设公允价值上升了 D 元) 借:投资性房地产 —— 公允价值变动 D 贷:公允价值变动损益 D
阅读 242
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一个人可以再一家公司既报工资薪金5000又报个人劳务所得800吗?
郭老师
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提问时间:01/17 07:51
#税务师#
不可以的,要么是工资,要么是劳务报酬。
阅读 209
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我们是新成立的分公司预计会一直亏损,但是母公司一直盈利,我们分公司作为承租方,今年确认租赁负债和使用权资产,金额比较大,那么分公司需要确认递延所得税资产和递延所得税负债吗
郭老师
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提问时间:01/17 06:23
#税务师#
总分公司吗 所得税是合并申报的 不需要
阅读 222
收藏 1
你好,我们是一般纳税人企业,甲方拨付的工程款可以支付此项目的招标代理费用吗,可以算是是项目的间接费用吗?
琦祯异宝
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提问时间:01/16 20:28
#税务师#
您好,可以支付,可以算是间接费用
阅读 211
收藏 0
12月抵扣了4万的待认证进项税,12月开了销项税3万8,这分录在1月份凭证里面怎么写
朴老师
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提问时间:01/16 18:41
#税务师#
1. 将 12 月抵扣的待认证进项税转入进项税额 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 40000 贷:应交税费 - 待认证进项税额 40000 2. 计算 12 月应交增值税 由于进项税额(40000 元)大于销项税额(38000 元),12 月形成留抵税额 2000 元(40000 - 38000),1 月份无需缴纳增值税,也无需额外做分录,留抵税额会体现在 “应交税费 - 应交增值税” 科目的借方余额中。
阅读 220
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老师,例如合同上是桌子3张,凳子6张,但是发票开桌子6张,凳子3张,合同和发票总金额是一样的,可以这样开吗.这样开风险高吗
郭老师
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提问时间:01/16 16:52
#税务师#
你好,有风险的,有虚开发票的风险。
阅读 309
收藏 0
老师,用于在建工程的贷款的居间合同,开的发票是商业销售*信息工程,是在税务大厅代开的,那这个发票和居间合同能放在在建工程吗
宋生老师
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提问时间:01/16 16:39
#税务师#
你好可以的,操作没问题。
阅读 228
收藏 1
申报期限类型是填写什么?应税凭证名称是写合同名称吗?
文文老师
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提问时间:01/16 15:26
#税务师#
税费种核定,是否有核定印花税?
阅读 230
收藏 1
请问老师,A公司提供的装修工程,2024年8月1日进入长摊30万,8月开始摊销。后期2024年11月份同样新增了A公司提供的装修工程,有增加了15万。请问这15万怎么摊销,是从8月1日开始,还是从11月开始呢?
宋生老师
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提问时间:01/16 15:16
#税务师#
你好,这个从11月份开始。
阅读 236
收藏 1
如果报关单上写照章征税,是否还需要开13%的增值税发票申报增值税
赵老师
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提问时间:01/16 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 也是需要开具的。 祝您学习愉快!
阅读 197
收藏 1
老师个人可以在税务局代开专票吗,
家权老师
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提问时间:01/16 14:12
#税务师#
你好,一般不能开专票的,房租可以
阅读 223
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业务真实的情况下:老公的个体 给老婆的公司是可以开票的吧?需要注意什么?
文文老师
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提问时间:01/16 11:51
#税务师#
是的,业务真实的情况下:老公的个体 给老婆的公司是可以开票的 做到三流一致
阅读 275
收藏 1
我们公司有外籍人员来中国四年了,现在发第一个月工资,但是个税是怎么计算的
小王老师
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提问时间:01/16 11:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参考这个表格:对中国境内无住所的个人工资薪金所得征税规定 居住时间 纳税人性质 境内所得 境外所得 境内支付 境外支付 境内支付 境外支付 小于90日 非居民 √ 免税 × × 90日~183日 非居民 √ √ × × 183日~6年 居民 √ √ √ 免税 6年以上(期间的单次离境不超过30日) 居民 √ √ √ √ 这里他属于标红的这种情况,他的境内所得和境外所得境内支付的部分都要计算缴纳个税的。 祝您学习愉快!
阅读 259
收藏 1
老师您好!四季报不准确,可以修改吗
家权老师
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提问时间:01/16 11:36
#税务师#
你好,可以更正申报的
阅读 309
收藏 1
老师,我想问一下,就是在国外发生了认证费,认证之后把产品卖给我们,我们现在需要向境外支付认证费,这种情况下,是不需要代扣增值税、所得税,还是需要代扣增值税,不需要代扣所得税呢,还是都需要扣
朴老师
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提问时间:01/16 10:53
#税务师#
同学你好 这个一般是都需要代扣代缴的
阅读 229
收藏 1
1、建筑施工企业在异地施工,需要在施工地预缴增值税,在什么时间节点预缴? 2、建筑施工企业在机构所在地施工,收到甲方的预付款,建筑施工企业需要提交增值税,如果在异地施工,收到甲方预付款,需要提交增值税吗?在哪预缴?
小王老师
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提问时间:01/16 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、异地预缴税的时间一般按月缴纳,但有时也可以按季度缴纳,具体根据不同地区和不同企业有所不同。 2、需要预缴增值税,在建筑服务发生地进行预缴。 祝您学习愉快!
阅读 272
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1、本月先预发一个人全年奖金,预计30多万(说要用一次性奖金申报个税) 2、每月工资照发,从应发此人的奖金里扣除上面预支的30万,直到扣完后继续再发奖金。 此人发放的全年总金额基本与上年持平,不会出现大的浮动 问题:1、国资委申报的相关报表时会出现需要解释的问题吗? 2、因为要求用一次性申报(这个不让变),所以这个钱我是在本月支付时按照一次性申报吗? 3、支付钱和每月扣他钱的时候,这两笔分录怎么做?
郭老师
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提问时间:01/16 09:13
#税务师#
第二个 他工资照发,从30万里面扣除是什么意思?就是每个月发放,但是它属于奖金吗?
阅读 203
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年终奖个税怎么算合理
宋生老师
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提问时间:01/16 08:48
#税务师#
一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 (二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下: 1、如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为: 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为: 应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
阅读 219
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延迟一天缴印花税还可以再线上缴纳吗
琦祯异宝
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提问时间:01/15 23:27
#税务师#
您好,可以的哦,只有要交滞纳金的
阅读 213
收藏 0
老师原来是定期定额的从3,4季度开始改成查账的了,收入从什么时候开始计算
琦祯异宝
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提问时间:01/15 22:39
#税务师#
您好,从10月也就是4季度开始的
阅读 217
收藏 1
小规模企业计提增值税是不是借:应交税金-增值税-未交增值税 借:营业税金及附加 贷:小规模税金 贷:城建&教育附加&地方教育附加
小菲老师
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提问时间:01/15 20:09
#税务师#
同学你好 增值税不计提的,就是做收入的时候做进去就行了
阅读 225
收藏 1
老师:3月成立农机专业合作社、10月份到税务局登记办理,4季度申报时、本季度开出20万免税发票,但收入是全年167万、合作社自产自销免增值税和所得税,这样申报时还免吗
郭老师
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提问时间:01/15 18:44
#税务师#
你好,你们是自己自产自销的是吗?是的话免
阅读 208
收藏 1
注册资本增加应该交印花税吧,应该选择哪个税种
家权老师
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提问时间:01/15 17:56
#税务师#
那个是营业账簿印花税
阅读 208
收藏 1
请问我2023年:和2022年在汇算清缴时做了调增,现在怎我分录
文文老师
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提问时间:01/15 17:45
#税务师#
只是调增,不用做分录,涉及补税或退税,才要做分录
阅读 230
收藏 1
自然人股东撤资怎么申报税金?请参考附件
范老师
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提问时间:01/15 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要申报的; 按照税务机关的要求,填写个人所得税申报表,并附上相关证明材料。提交申报表:将填写好的申报表及相关证明材料提交给税务机关进行申报。 祝您学习愉快!
阅读 201
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个人所得税计算方式
宋生老师
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提问时间:01/15 16:08
#税务师#
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
阅读 214
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老师您好,请问加油站卖油不经过加油机直接卖掉,进货还有销货都有开发票这样的操作可以吗?就是加油站进了一车的油,然后不卸到加油站的罐子里,直接卖给第三方,这样可以吗
郭老师
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提问时间:01/15 15:49
#税务师#
可以的 可以这么做的
阅读 220
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如果2025年1月勾选了2024年10-12月的进项发票4万多,但是还有些没勾选的 ,要不要做进凭证里面?
宋生老师
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提问时间:01/15 15:27
#税务师#
你进入到待认证进项税就可以了。
阅读 358
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老师,员工工资 6000,个税 30 元,分录这样写 借 管理费用-工资 6000 贷 应付职工薪酬-工资 6000 发放工资 借 应付职工薪酬—60000 贷 应交税费-个人所得税 30 银行存款 5970 缴纳个税 借 应交税费-个人所得税 30 贷 银行存款 30
东老师
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提问时间:01/15 15:22
#税务师#
你好,没错的,是这么做的
阅读 348
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想问下,企业所得税在当季度可不可以不做计提?
家权老师
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提问时间:01/15 15:11
#税务师#
那个是在下个季度初交,所以要在季末计提
阅读 399
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