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老师，房产税贷方余额2分钱咋调账，调到哪个科目
郭老师 | 提问时间：04/30 18:50

#实务#

借应交税费房产税借税金及附加负数

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老师，个体户老板，在另一家公司有工资的收入，但是一年不超过12万，还需要做综合所得汇算清缴么
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:50

#实务#

您好，不超过12W,不用做汇算清缴

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你好，老师我们公司去年11月份报增值税的时候有收入，但是到了报季度报表的时候忘了填收入金额，怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:50

#税务#

您好，这个更正报表就可以了

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残保金汇算清缴要算在A105050应付职工薪酬-工资里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:42

#税务#

您好，不算的，这个只是算工资的

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员工仲裁，裁决要求支付员工部分工资和劳动合同经济补偿金，应该怎么记账？不支付的工资与补偿金记账方式一样吗？
赵海玲+玲子老师 | 提问时间：04/30 18:21

#实务#

同学你好 1.若支付的工资之前有计提。借方：应付职工薪酬。贷方：银行存款 2.若支付的工资之前没有计提。借方：管理费用（成本费用科目）贷方:应付职工薪酬.同时借方：应付职工薪酬贷方：银行存款不支付的工资冲回费用（前期已经计提过该笔费用）借方：应付职工薪酬贷方：管理费用

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你好老师，有一个个体工商户开了一张发票，没有公户，钱打到法人卡上吗？
咔咔老师 | 提问时间：04/30 18:19

#实务#

...

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老师，我这个月销项税额有2000元，进项税额有300元，不够勾选。我3月增值税报表留抵税额有190000元，这样我申报4月份增值税的时候会被缴纳税款吗？
venus老师 | 提问时间：04/30 18:19

#税务#

不会的，放心吧，同学

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工商年报出现股权转让，股东出资信息填写最新的股权转让还是原来旧的股权转让信息呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:18

#税务#

您好，这个填去年最新的股板转让信息

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老师，个税的专项附加扣除是需要员工自己输入的吗？是员工自己在公司电脑里输入还是怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:17

#实务#

您好，可以员工自已在个税APP上面操作，也可以公司帮他在申报工资里面操用

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你好，请问电子税务局开了发票，需要冲红重开，怎么操作呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:14

#实务#

您好，直接红冲就可以了，打开主页有个红字发票开具，选这个就可以

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员工仲裁，裁决要求支付员工部分工资和劳动合同经济补偿金，应该怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:12

#实务#

您好，借：管理费用-补偿费贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款

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老师，劳务成本结转不掉，因为收入太少，再资产负债表存货显示，注销的时候怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 18:11

#实务#

您好，注销的时候结转掉就可以

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您好，老师，汇算清缴发现记账错误可以不更正直接在汇算里按调整事项报吗
咔咔老师 | 提问时间：04/30 18:09

#实务#

同学你好，需要看下记账错误是否重大，如果小额差错可以直接调整。

阅读 16

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老师，那为了防止成本倒挂，不结转成本，又隐瞒收入，比如这个人工劳务成本就一直在账上挂着，是在资产负债表的存货显示，那注销的时候这个存货怎么办，
赵海玲+玲子老师 | 提问时间：04/30 18:06

#实务#

同学你好成本不能倒挂的控制，不仅在季度申报时要关注，月度控制也很有必要。税务风险方面：税务机关在季度申报时会对企业的各项财务数据进行分析比对，如果成本倒挂情况较为严重，可能会触发税务预警，引发税务机关的关注和进一步检查，给企业带来税务风险经营情况：按月控制成本可以使企业更及时、准确地掌握经营状况。通过每月对比成本和收入，能迅速发现成本上升或收入下降的趋势，便于及时采取措施，如调整采购策略

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老师您好！出差坐机场大巴25元到酒店，没有车票要开发票名头是开公司还是开出差员工的？
咔咔老师 | 提问时间：04/30 18:05

#税务#

你好，发票的抬头要开给公司才可以，再拿发票去财务进行报销

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老师，关税通过税金及附加核算吗
小秋老师 | 提问时间：04/30 18:02

#实务#

关税不通过税金及附加核算

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老师成本不能倒挂是按季度申报的时候不要倒挂就可以是吧，没必要按月控制吧
赵海玲+玲子老师 | 提问时间：04/30 18:02

#实务#

同学你好。成本不能倒挂的控制，不仅在季度申报时要关注，月度控制也很有必要，原因如下：税务风险方面：季度申报：税务机关在季度申报时会对企业的各项财务数据进行分析比对，如果成本倒挂情况较为严重，可能会触发税务预警，引发税务机关的关注和进一步检查，给企业带来税务风险。月度控制：虽然月度通常不进行正式的税务申报，但每月的成本和收入数据是构成季度数据的基础。按月控制成本与收入的匹配，可以及时发现成本异常情况，避免成本倒挂问题在季度末集中爆发，将风险控制在较小的范围内，降低税务风险。企业经营管理方面：季度申报：季度是一个相对较长的时间段，仅关注季度申报时的成本倒挂情况，可能会忽视季度内各月成本和收入的波动情况。如果在一个季度中前两个月成本过高，即使第三个月有所调整，季度整体成本可能仍然处于较高水平，不利于企业对成本的精细化管理。月度控制：按月控制成本可以使企业更及时、准确地掌握经营状况。通过每月对比成本和收入，能迅速发现成本上升或收入下降的趋势，便于及时采取措施，如调整采购策略、优化生产流程、加强销售力度等，有助于企业保持良好的盈利能力和财务状况，提高经营管理的效率和效果。综上所述，企业应同时重视成本倒挂的月度控制和季度申报时的情况，以更好地管理税务风险和提升经营管理水平。

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支付法院裁决的劳动工资，怎么记账
咔咔老师 | 提问时间：04/30 18:01

#实务#

你好，是员工申请了仲裁，裁决要支付的员工工资吗，之前有计提过吗，如果没有计提也没有申报个税，账上需要做先计提后发放，并申报个税。

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老师，以前年度的错误抵扣的进项税想转出是不是必须联系对方开红字发票
sara张老师 | 提问时间：04/30 18:00

#实务#

您好同学，是这样的

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老师你好，24年第4季度财务报表更正申报，利润有变，24年所得汇算已申报，24年4季度所得申报还需要更正申报吗，谢谢
咔咔老师 | 提问时间：04/30 17:58

#实务#

你好，报表更正之后利润有变化，是需要更正24年4几度所得税报表的

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截止到今天还能开多少票？假如能开10万。就是真的开完10万后，就不用交税了？是这意思吗
段天峰老师 | 提问时间：04/30 17:55

#实务#

看你们是小规模还是一般纳税人

阅读 13

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 322

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 406

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 334

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 274

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 487

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 471

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

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