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老师,土地价值并入房产缴纳房产税,资产的价值需要变更吗?比如土地或房产的资产入账与土地并入有影响吗
文文老师
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提问时间:06/12 14:41
#税务师#
土地或房产的资产入账与土地并入,没有影响
阅读 126
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我们便利店销售水给企业,企业用的内部支票,我们可以给开专票吗
文文老师
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提问时间:06/12 14:35
#税务师#
企业用的内部支票,我们可以给开专票。
阅读 111
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老师,这个题为什么要借材料成本差异
卫老师
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提问时间:06/12 14:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:多结转借方的材料成本差异,就是多从贷方转了材料成本差异。 那么更正的时候,就反向在借方冲它多结转的材料成本差异。 祝您学习愉快! 祝您学习愉快!
阅读 123
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请问选项D为什么正确
郭锋老师
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提问时间:06/12 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:涉及税务行政赔偿的可以适用民事纠纷处理的调解原则。这是税法1教材15页的原文。 税务行政赔偿是税务行政机关及其工作人员在行使职权时,违法侵犯纳税人、扣缴义务人、纳税担保人或其他税务当事人的合法权益造成损害的,税务机关向受害人赔偿的制度。在税务行政赔偿诉讼中,法院可以根据具体情况,对赔偿数额等进行调解,以更好地解决纠纷,维护当事人的合法权益。 祝您学习愉快!
阅读 221
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老师,这个我不明白2025调账为什么要借材料成本差异
范老师
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提问时间:06/12 12:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 多结转借方的材料成本差异,就是多从贷方转了材料成本差异。 那么更正的时候,就反向在借方冲它多结转的材料成本差异。 祝您学习愉快!
阅读 156
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中华的各位老师,请教你们一下,对于企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入,计算增值税=收到的利息收入*6%(1%), 收到个税返还缴纳增值税=收到金额/1.06*0.06,为啥都是收到的钱,一个除1.06剥离一下,一个直接乘税率,不太懂
郭锋老师
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提问时间:06/12 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购买保本型银行理财产品取得的利息收入计算增值税时,直接用收到的利息收入乘以适用税率(如6%或1%),这是因为这里的利息收入已经是指不含税的净收入。而收到个税返还缴纳增值税时需要先将收到金额除以1.06再乘以6%,是因为这个收到金额是含税价,需要先转换为不含税价格才能计算增值税。这样处理是为了确保增值税计算的一致性和准确性。 祝您学习愉快!
阅读 308
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请问老师这道题目的选项A为什么是正确的
张老师
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提问时间:06/12 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您将题目答案上传上来,明确有疑问的步骤,以便老师核实分析。 祝您学习愉快!
阅读 156
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发条说的是16周岁加自己养活自己,就是完全民事行为能力。一个大学生17岁,有固定的兼职收入,能完全养活自己,不跟家里要钱。他也是符合发条的,他也是完全能力人?
周老师
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提问时间:06/12 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 308
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请问老师,企业年金,不是为全体员工缴纳的,为啥要调增处理,政策依据是什么呢?谢谢
apple老师
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提问时间:06/12 10:48
#税务师#
同学你好,所得税扣除时,是限额扣除的。是否超标了
阅读 99
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请问老师,母子公司、子公司与子公司的业务往来,需要缴纳印花税么?
家权老师
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提问时间:06/12 09:56
#税务师#
是销售货物的往来就要交印花税
阅读 125
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老师,报考税务师需要上传工作证明吗?金融管理与实务专业大专,自考本科金融学,
董孝彬老师
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提问时间:06/12 07:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 124
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老师,想考税务师,第一年建议备考哪两门?
刘艳红老师
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提问时间:06/11 21:45
#税务师#
您好,建议三税一起考,税一税二,实务,其他两门后面考
阅读 125
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请问类似资产评估合同、审计合同、税务代理合同在民法典里面属于什么类型的合同?
小王老师
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提问时间:06/11 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产评估合同、审计合同、税务代理合同在《民法典》中通常被视为服务合同。这些合同虽然没有被明确列举为有名合同,但它们可以归类于服务合同这一大类别下。因此,在法律适用上,会参照服务合同的相关规定处理。 祝您学习愉快!
阅读 188
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老师这个题为什么要贷方记以前年度损益调整
赵老师
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提问时间:06/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说“2024年决算报表已经编制”所以这里涉及损益的科目需要用以前年度损益调整科目替代的。 祝您学习愉快!
阅读 157
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老师,在税法Ⅱ“资产的所得税处理”这一节中,有这么一句话“企业以非货币性资产对外投资而取得被投资企业的股权,应以非货币性资产的原计税成本为计税基础,加上每年确认的非货币性资产转让所得,逐年进行调整”,这后半句“加上每年确认的非货币性资产转让所得,逐年进行调整”是一种假设吗?就是说,即使当年没有转让非货币性资产,也要假设已经转让了,并根据转让所得调整该非货币性资产的计税基础?如果转让所得为负数,例如低于原价转让股票,计税基础是要调减吗?
赵老师
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提问时间:06/11 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是假设。企业以非货币性资产对外投资时,确实需要按照规定逐年确认非货币性资产的转让所得,并相应调整该非货币性资产的计税基础。如果转让所得为负数,即发生了损失,则应调减计税基础。但具体操作需遵循相关税收法规的规定。 祝您学习愉快!
阅读 237
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应付账款暂估有什么风险,之前的账上我看着有暂估的
宋生老师
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提问时间:06/11 16:18
#税务师#
你好,这个没什么关系的了。后续要么冲回,要么拿到货物就行。
阅读 133
收藏 1
公司实缴注册资本50万,但是报表上没有是怎么回事呢
文文老师
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提问时间:06/11 16:12
#税务师#
已经实缴了,但账上没做?
阅读 105
收藏 0
为什么销售货物不用缴纳增值税
赵老师
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提问时间:06/11 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里销售货物是需要缴纳增值税的,这里需要缴纳的增值税=152000/1.01*1% 祝您学习愉快!
阅读 174
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总机关应纳税所得税税款计算,分别计算中的0.35,代表是是什么,题目和解析已上传图片,第22题
小王老师
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提问时间:06/11 12:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构。 【注意】上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额,是指分支机构上年度全年的营业收入、职工薪酬数据和上年度12月31日的资产总额数据,依照国家统一会计制度的规定核算的数据。一个纳税年度内,总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据,与此后经过中国注册会计师审计确认的数据不一致的,不作调整。 分摊时三个因素权重依次为0.35、0.35和0.30。 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 祝您学习愉快!
阅读 171
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老师你好 我2020年考过了两科税务师 想问一下这两科成绩是今年作废 还是明年作废呀
文文老师
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提问时间:06/11 11:51
#税务师#
21 22 23 24 25.五个年度,要25年年底过剩余科目,才能拿到税务师证
阅读 220
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老师:签协议如果是法人本人。就不用弄法人授权书了吧?
宋生老师
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提问时间:06/11 11:20
#税务师#
你好,是的。可以不用了。
阅读 116
收藏 0
合伙企业已货币形式出资购其他公司股权,签署的合同这个需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:06/11 10:21
#税务师#
购买别人的股权需要交印花税,那个是产权转移书据,直接成为股东才不需要交
阅读 147
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老师,有限合伙企业对外投资签署的合同需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:06/11 09:54
#税务师#
那个不需要交印花税的
阅读 125
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这个销售自己使用过的包装物 为什么是按1% 这不应该是销售自己使用的旧货按3%减按2%吗
宋生老师
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提问时间:06/11 09:34
#税务师#
你好,他这个是小规模纳税人,直接按1%就好了。
阅读 156
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请问老师。23年的成本票,未入账,可以25年做进去吗
文文老师
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提问时间:06/11 09:09
#税务师#
23年的成本票,未入账,可以25年做进去。
阅读 117
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涉及到土地增值税的所有习题,请老师发一下好吗
张老师
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提问时间:06/11 08:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,相关习题没有办法给到您,您可以进入网校的免费题库,在线做相关章节的题目。 祝您学习愉快!
阅读 151
收藏 1
老师这题目 我不是很理解,能给我讲讲思维吗
董孝彬老师
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提问时间:06/10 22:39
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 138
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税务稽查主要查啥???
刘艳红老师
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提问时间:06/10 22:23
#税务师#
您好,查账,查流水,查发票,查合同
阅读 124
收藏 1
有限公司股东退出了,退出后债务到期,债权人主张,是不是可以去追索退出股东按他未退出之前的占股比例承担有限责任
小锁老师
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提问时间:06/10 22:12
#税务师#
您好,这个是可以追索的,对
阅读 126
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老师您好:想请教一下关于可转债利息支出税前扣除税法与会计口径在利率上有何不同?谢谢!
小王老师
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提问时间:06/10 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法上,可转债的利息支出按实际发生的财务费用计算,即采用摊余成本和实际利率来确定。而会计处理中,可能按照面值和票面利率确认应付利息,并调整债券的账面价值。因此,税法关注的是真实的借款成本,而会计则遵循权责发生制原则。 祝您学习愉快!
阅读 277
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