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合伙企业已货币形式出资购其他公司股权，签署的合同这个需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 10:21

#税务师#

购买别人的股权需要交印花税，那个是产权转移书据，直接成为股东才不需要交

阅读 147

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老师，有限合伙企业对外投资签署的合同需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 09:54

#税务师#

那个不需要交印花税的

阅读 125

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这个销售自己使用过的包装物为什么是按1% 这不应该是销售自己使用的旧货按3%减按2%吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 09:34

#税务师#

你好，他这个是小规模纳税人，直接按1%就好了。

阅读 157

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请问老师。23年的成本票，未入账，可以25年做进去吗
文文老师 | 提问时间：06/11 09:09

#税务师#

23年的成本票，未入账，可以25年做进去。

阅读 117

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涉及到土地增值税的所有习题，请老师发一下好吗
张老师 | 提问时间：06/11 08:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，相关习题没有办法给到您，您可以进入网校的免费题库，在线做相关章节的题目。祝您学习愉快！

阅读 153

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老师这题目我不是很理解，能给我讲讲思维吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 22:39

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 138

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税务稽查主要查啥？？？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 22:23

#税务师#

您好，查账，查流水，查发票，查合同

阅读 124

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有限公司股东退出了，退出后债务到期，债权人主张，是不是可以去追索退出股东按他未退出之前的占股比例承担有限责任
小锁老师 | 提问时间：06/10 22:12

#税务师#

您好，这个是可以追索的，对

阅读 126

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老师您好：想请教一下关于可转债利息支出税前扣除税法与会计口径在利率上有何不同？谢谢！
小王老师 | 提问时间：06/10 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法上，可转债的利息支出按实际发生的财务费用计算，即采用摊余成本和实际利率来确定。而会计处理中，可能按照面值和票面利率确认应付利息，并调整债券的账面价值。因此，税法关注的是真实的借款成本，而会计则遵循权责发生制原则。祝您学习愉快！

阅读 279

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个人购买理财所得收益需要交税吗
文文老师 | 提问时间：06/10 17:31

#税务师#

个人购买理财所得收益，不需要交税

阅读 118

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请问老师这道题目为什么这么计算，使用的是哪个公式
卫老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题目使用的是公司价值分析法中的加权平均资本成本（WACC）方法来计算公司总价值。具体步骤如下： 1.**计算债券发行后的息税前利润（EBIT）**：题目中给出的息税前利润为400万元，债券发行后，息税前利润保持不变。 2.**计算债务的税后成本**：债券的税前资本成本为8%，债务的税后成本为8%\*(1-税率)，即8%\*(1-25%)=6%。 3.**计算权益资本成本**：债券发行后，权益资本成本为12.5%。 4.**计算公司总价值**：根据公司价值分析法，公司的总价值可以通过以下公式计算： \[ \text{公司总价值}=\text{债务价值}+\frac{\text{息税前利润}-\text{债务成本}}{\text{权益资本成本}} \] 代入题目中的数据： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 计算： \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是，题目中给出的答案是2504万元，这可能是由于题目中给出的解析有误，或者在计算过程中有其他假设未明确说明。根据解析，正确的计算应该是： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此，正确答案是B.2504万元。祝您学习愉快！

阅读 230

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你好，新的增值税法2026.1.执行，现在2025年税务师考试，涉及增值税的按新法？还是旧法？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年的税务师考试应按照当年教材收录的政策来掌握。如果教材中未更新至新的增值税法，则按旧法准备。祝您学习愉快！

阅读 325

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请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗
张老师 | 提问时间：06/10 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。回复：其他综合收益是所有者权益类科目，不影响利润；而其他业务成本是损益类科目，影响利润，所以合计该分录会影响利润。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗回复：是的，理解正确。祝您学习愉快！

阅读 161

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老师好，请问账面上进项税额有余额，申报表上无留抵税额这种情况，要怎么平账？估计是以前年度的差错，也没法核对清楚，差额可以计入营业外支出吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 16:04

#税务师#

你好可以调整到营业外支出核算

阅读 105

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乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁成立了一个公司戊，乙占70%，丁占30%，现在乙将其在戊中的全部股权转让给丙，这个交易是同一控制下的交易是吧？戊公司是亏损3个亿的公司，如果按照同一控制下，买卖双方账面均不确认投资损益？但是税务上我们不选择特殊性税务处理，怎么税前扣除投资损失
赵老师 | 提问时间：06/10 15:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在同一控制下的企业合并中，确实不会在账面上确认投资损益。如果乙公司将戊公司中的全部股权转让给丙公司，并且这两家公司都在甲公司的同一控制下，则该交易被视为同一控制下的企业合并。对于税务处理，如果不选择特殊性税务处理，即不适用免税重组的规定，那么乙公司在转让其持有的戊公司股权时发生的损失可以在税前扣除。但是，具体的扣除方式和条件需要根据当地的税收法规来确定。通常情况下，投资损失的税前扣除可能需要提供相应的证明材料，并且可能会受到年度限额等限制。请注意，具体操作时应咨询专业的税务顾问或会计师以确保符合当地法律法规的要求。祝您学习愉快！

阅读 168

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贸易公司，有几种品名长期亏本销售的税收风险点？
文文老师 | 提问时间：06/10 15:46

#税务师#

为什么要长期亏本销售？

阅读 123

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
卫老师 | 提问时间：06/10 11:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 139

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
张老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 227

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能加微信了解具体情况吗
小王老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，咱们是不能通过微信解答的，您有什么问题可以在答疑版提问。祝您学习愉快！

阅读 139

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小企业汇算清缴缴纳企业所得税怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/10 11:08

#税务师#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

阅读 122

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请问公司赔偿员工的赔偿金可以直接放到个税综合薪金那里申报吗？
家权老师 | 提问时间：06/10 08:38

#税务师#

是离职补偿就在辞退一次性补偿申报

阅读 105

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开电信卡发票抬头，不显示抬头电子发票怎么回事？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 07:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：系统限制：部分省份在中国电信APP使用省内自有发票页面，导致抬头信息不显示。用户类型限制：政企用户无法修改抬头信息，仅非政企用户可以设置或修改抬头信息祝您学习愉快！

阅读 289

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我是孵化企业，自己买鸡蛋，孵化出来鸡雏，然后销售，我们卖鸡雏开免税发票，考试，企业所得税免吗
卫老师 | 提问时间：06/09 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你购买的鸡蛋用于孵化鸡雏并销售，属于农产品初加工范围。因此，销售鸡雏可以开具免税发票。但是，关于企业所得税，只有从事特定农、林、牧、渔业项目的所得才能免征或减征企业所得税，如蔬菜、谷物等种植，牲畜、家禽的饲养等。孵化和销售鸡雏属于牲畜、家禽的饲养项目，所以可以享受企业所得税免税政策。祝您学习愉快！

阅读 204

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物流企业增值税，企业所得税，个税有哪些税收优惠政策
小王老师 | 提问时间：06/09 21:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物流企业不可能同时缴纳企业所得税和个人所得税，一般都是需要缴纳企业所得税的下面主要从增值是和企业所得税角度为您解答增值税：部分服务可选简易计税（3%征收率）：公共交通运输服务（如公交、长途客运) 装卸搬运服务收派服务(快递收件、分拣、派送）跨境服务免税企业所得税：没有规定特定优惠政策，如果属于小微企业，实际税负为5% 祝您学习愉快！

阅读 232

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老师，第一张图，在计算啤酒出厂价时是将包装物押金计入的，然后确定是甲类还是乙类。第二张，选项C为什么又在计算消费税时不计入呢？第三张图，单位税额按出厂价含包装物押金划分的？
范老师 | 提问时间：06/09 20:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：啤酒是从量计征消费税的，包装物押金影响的价不能直接作为计算消费税的依据祝您学习愉快！

阅读 218

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老师，第一个格子说可以叠加享受优惠，最后一个格子又说只能选择其中一项，请问可以帮忙解读一下吗？有点迷糊。
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:54

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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假如建筑公司除了请临时工为某业主工建造工程之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时的两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“未”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，是否正确？
张老师 | 提问时间：06/09 20:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.申报2024年企业所得税时： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第5行提供劳务成本填报100，第6行建造合同成本填报200，并在A105050职工薪酬明细表工资薪金支出填报100，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在A102010表中第6行建造合同成本填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0，这也是可以的。2.如果2024年该工程项目未竣工： -方法一：取得临时工劳务发票的情况下，由于工程未竣工，所有费用应计入在建工程，因此在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，并且职工薪酬明细表填报0，这是正确的。 -方法二：未取得临时工劳务发票的情况下，在职工薪酬明细表填报100，同时在A102010表中第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，这也是可以的。祝您学习愉快！

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外贸企业一般纳税人，企业去国外谈业务，发生的费用发票有知道是怎样的吗？国外吃住行的费用怎么报销，国内认可吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:18

#税务师#

你好，这个实操中，需要税务局认定，才能税前扣除。

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老师我在税务官网把别人开给我们的发票点下入账发票的开票时间是20号我入账时间点成8号了这个有什么影响
郭老师 | 提问时间：06/09 16:51

#税务师#

如果一个月的话没有关系的可以

阅读 127

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老师，您好！我公司有一个项目完成了土地增值税清算（此项目是2019年都全部竣工交付了的）。现在根据清算结果，收到退回的土增税400万元。这个项目有普通住宅、非普通住宅、商业及车位。其中普通住宅退税（满足增值率不超20%）、非普通住宅补税、商业及车位也补税，加总一共退税400万元。我想请问一下，这种情况涉及补税金额得不得追溯到以前年度调整企业所得税？还是应该汇总看是退税，所以都不再需要追溯调整？
卫老师 | 提问时间：06/09 15:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到退回的土地增值税，如果涉及到的是普通住宅部分的退税，由于其增值率不超过20%，符合免税条件，这部分不会影响企业所得税。对于非普通住宅和商业及车位部分需要补税的情况，原则上应当追溯调整以前年度的企业所得税申报情况，因为土地增值税的变化可能会影响这些年度的成本、费用计算，进而影响应纳税所得额。但是，如果整体结果是退税400万元，且税务机关没有特别要求追溯调整，则通常情况下可以不进行追溯调整。具体处理方式建议咨询当地税务机关的意见，以确保符合当地的税收政策和规定。祝您学习愉快！

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