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老师，想考税务师，第一年建议备考哪两门？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 21:45

#税务师#

您好，建议三税一起考，税一税二，实务，其他两门后面考

阅读 125

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请问类似资产评估合同、审计合同、税务代理合同在民法典里面属于什么类型的合同？
小王老师 | 提问时间：06/11 18:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产评估合同、审计合同、税务代理合同在《民法典》中通常被视为服务合同。这些合同虽然没有被明确列举为有名合同，但它们可以归类于服务合同这一大类别下。因此，在法律适用上，会参照服务合同的相关规定处理。祝您学习愉快！

阅读 190

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老师这个题为什么要贷方记以前年度损益调整
赵老师 | 提问时间：06/11 17:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目说“2024年决算报表已经编制”所以这里涉及损益的科目需要用以前年度损益调整科目替代的。祝您学习愉快！

阅读 158

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老师，在税法Ⅱ“资产的所得税处理”这一节中，有这么一句话“企业以非货币性资产对外投资而取得被投资企业的股权，应以非货币性资产的原计税成本为计税基础，加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整”，这后半句“加上每年确认的非货币性资产转让所得，逐年进行调整”是一种假设吗？就是说，即使当年没有转让非货币性资产，也要假设已经转让了，并根据转让所得调整该非货币性资产的计税基础？如果转让所得为负数，例如低于原价转让股票，计税基础是要调减吗？
赵老师 | 提问时间：06/11 17:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是假设。企业以非货币性资产对外投资时，确实需要按照规定逐年确认非货币性资产的转让所得，并相应调整该非货币性资产的计税基础。如果转让所得为负数，即发生了损失，则应调减计税基础。但具体操作需遵循相关税收法规的规定。祝您学习愉快！

阅读 237

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应付账款暂估有什么风险，之前的账上我看着有暂估的
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:18

#税务师#

你好，这个没什么关系的了。后续要么冲回，要么拿到货物就行。

阅读 133

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公司实缴注册资本50万，但是报表上没有是怎么回事呢
文文老师 | 提问时间：06/11 16:12

#税务师#

已经实缴了，但账上没做？

阅读 105

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为什么销售货物不用缴纳增值税
赵老师 | 提问时间：06/11 14:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里销售货物是需要缴纳增值税的，这里需要缴纳的增值税=152000/1.01*1% 祝您学习愉快！

阅读 175

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总机关应纳税所得税税款计算，分别计算中的0.35，代表是是什么，题目和解析已上传图片，第22题
小王老师 | 提问时间：06/11 12:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例；三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构。【注意】上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额，是指分支机构上年度全年的营业收入、职工薪酬数据和上年度12月31日的资产总额数据，依照国家统一会计制度的规定核算的数据。一个纳税年度内，总机构首次计算分摊税款时采用的分支机构营业收入、职工薪酬和资产总额数据，与此后经过中国注册会计师审计确认的数据不一致的，不作调整。　　分摊时三个因素权重依次为0.35、0.35和0.30。　　某分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）×0.30 祝您学习愉快！

阅读 173

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老师你好我2020年考过了两科税务师想问一下这两科成绩是今年作废还是明年作废呀
文文老师 | 提问时间：06/11 11:51

#税务师#

21 22 23 24 25.五个年度，要25年年底过剩余科目，才能拿到税务师证

阅读 221

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老师:签协议如果是法人本人。就不用弄法人授权书了吧？
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:20

#税务师#

你好，是的。可以不用了。

阅读 118

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合伙企业已货币形式出资购其他公司股权，签署的合同这个需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 10:21

#税务师#

购买别人的股权需要交印花税，那个是产权转移书据，直接成为股东才不需要交

阅读 147

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老师，有限合伙企业对外投资签署的合同需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 09:54

#税务师#

那个不需要交印花税的

阅读 125

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这个销售自己使用过的包装物为什么是按1% 这不应该是销售自己使用的旧货按3%减按2%吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 09:34

#税务师#

你好，他这个是小规模纳税人，直接按1%就好了。

阅读 157

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请问老师。23年的成本票，未入账，可以25年做进去吗
文文老师 | 提问时间：06/11 09:09

#税务师#

23年的成本票，未入账，可以25年做进去。

阅读 117

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涉及到土地增值税的所有习题，请老师发一下好吗
张老师 | 提问时间：06/11 08:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，相关习题没有办法给到您，您可以进入网校的免费题库，在线做相关章节的题目。祝您学习愉快！

阅读 153

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老师这题目我不是很理解，能给我讲讲思维吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 22:39

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 138

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税务稽查主要查啥？？？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 22:23

#税务师#

您好，查账，查流水，查发票，查合同

阅读 124

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有限公司股东退出了，退出后债务到期，债权人主张，是不是可以去追索退出股东按他未退出之前的占股比例承担有限责任
小锁老师 | 提问时间：06/10 22:12

#税务师#

您好，这个是可以追索的，对

阅读 126

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老师您好：想请教一下关于可转债利息支出税前扣除税法与会计口径在利率上有何不同？谢谢！
小王老师 | 提问时间：06/10 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税法上，可转债的利息支出按实际发生的财务费用计算，即采用摊余成本和实际利率来确定。而会计处理中，可能按照面值和票面利率确认应付利息，并调整债券的账面价值。因此，税法关注的是真实的借款成本，而会计则遵循权责发生制原则。祝您学习愉快！

阅读 279

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个人购买理财所得收益需要交税吗
文文老师 | 提问时间：06/10 17:31

#税务师#

个人购买理财所得收益，不需要交税

阅读 118

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请问老师这道题目为什么这么计算，使用的是哪个公式
卫老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题目使用的是公司价值分析法中的加权平均资本成本（WACC）方法来计算公司总价值。具体步骤如下： 1.**计算债券发行后的息税前利润（EBIT）**：题目中给出的息税前利润为400万元，债券发行后，息税前利润保持不变。 2.**计算债务的税后成本**：债券的税前资本成本为8%，债务的税后成本为8%\*(1-税率)，即8%\*(1-25%)=6%。 3.**计算权益资本成本**：债券发行后，权益资本成本为12.5%。 4.**计算公司总价值**：根据公司价值分析法，公司的总价值可以通过以下公式计算： \[ \text{公司总价值}=\text{债务价值}+\frac{\text{息税前利润}-\text{债务成本}}{\text{权益资本成本}} \] 代入题目中的数据： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{400-200\times8\%}{12.5\%} \] 计算： \[ =200+\frac{400-16}{0.125} \] \[ =200+\frac{384}{0.125} \] \[ =200+3072 \] \[ =3272 \] 但是，题目中给出的答案是2504万元，这可能是由于题目中给出的解析有误，或者在计算过程中有其他假设未明确说明。根据解析，正确的计算应该是： \[ \text{公司总价值}=200+\frac{(400-200\times8\%)\times(1-25\%)}{12.5\%} \] \[ =200+\frac{(400-16)\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{384\times0.75}{0.125} \] \[ =200+\frac{288}{0.125} \] \[ =200+2304 \] \[ =2504 \] 因此，正确答案是B.2504万元。祝您学习愉快！

阅读 230

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你好，新的增值税法2026.1.执行，现在2025年税务师考试，涉及增值税的按新法？还是旧法？
郭锋老师 | 提问时间：06/10 17:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年的税务师考试应按照当年教材收录的政策来掌握。如果教材中未更新至新的增值税法，则按旧法准备。祝您学习愉快！

阅读 326

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请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗
张老师 | 提问时间：06/10 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问老师转换为投资性房地产时计入其他综合收益的2500为什么会影响2023年利润？看处置分录里是把其他综合收益2500冲减其他业务成本，感觉这样正好抵消了，利润总额应该没有变化。回复：其他综合收益是所有者权益类科目，不影响利润；而其他业务成本是损益类科目，影响利润，所以合计该分录会影响利润。以及请问转换为投资性房地产的时间是2022年1月1日吗回复：是的，理解正确。祝您学习愉快！

阅读 161

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老师好，请问账面上进项税额有余额，申报表上无留抵税额这种情况，要怎么平账？估计是以前年度的差错，也没法核对清楚，差额可以计入营业外支出吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 16:04

#税务师#

你好可以调整到营业外支出核算

阅读 105

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乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁成立了一个公司戊，乙占70%，丁占30%，现在乙将其在戊中的全部股权转让给丙，这个交易是同一控制下的交易是吧？戊公司是亏损3个亿的公司，如果按照同一控制下，买卖双方账面均不确认投资损益？但是税务上我们不选择特殊性税务处理，怎么税前扣除投资损失
赵老师 | 提问时间：06/10 15:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在同一控制下的企业合并中，确实不会在账面上确认投资损益。如果乙公司将戊公司中的全部股权转让给丙公司，并且这两家公司都在甲公司的同一控制下，则该交易被视为同一控制下的企业合并。对于税务处理，如果不选择特殊性税务处理，即不适用免税重组的规定，那么乙公司在转让其持有的戊公司股权时发生的损失可以在税前扣除。但是，具体的扣除方式和条件需要根据当地的税收法规来确定。通常情况下，投资损失的税前扣除可能需要提供相应的证明材料，并且可能会受到年度限额等限制。请注意，具体操作时应咨询专业的税务顾问或会计师以确保符合当地法律法规的要求。祝您学习愉快！

阅读 169

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贸易公司，有几种品名长期亏本销售的税收风险点？
文文老师 | 提问时间：06/10 15:46

#税务师#

为什么要长期亏本销售？

阅读 123

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
卫老师 | 提问时间：06/10 11:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 139

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第十六题，景区第一道门票应该是免税的呀，为什么销项税要把门票费算进去
张老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入免税，不包含森林公园祝您学习愉快！

阅读 228

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能加微信了解具体情况吗
小王老师 | 提问时间：06/10 11:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，咱们是不能通过微信解答的，您有什么问题可以在答疑版提问。祝您学习愉快！

阅读 139

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小企业汇算清缴缴纳企业所得税怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/10 11:08

#税务师#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

阅读 122

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