- 政府补助符合不征税收入条件时,问题:
1.企业所得税年度申报附表A105000的第3行的账载金额,A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征税收入条件的财政资金”的金额,以及第4列“其中:计入本年损益的金额”,这3个数之间存在什么关系?有什么区别?为什么不一定相等?2.A105040第6行“本年”的第2列“财政性资金”,与A105020的第10、11行的第1列合同金额、第4列税收金额之间,存在哪些关系和区别?为什么不一定相等?
阅读 91 - 老师,请问这两道题分别计入营业外支出和营业外收入怎么理解,不是说与资产相关的总额法下确认的递延收益计入营业外收入么,怎么第一个题计入的是营业外支出
阅读 6 - 老师,跟你请教下,例如一家公司报销金额年达五六百万,这笔报销金额该如何处理,是作调增还是直接入费用不理?我是暂挂在其他账款上的;你有没更好的方法,说来听听
阅读 6 - 租赁如果是经营租赁,相关会计分录怎么写?
阅读 6 - 乙公司是丙公司的母公司,乙公司个别财务报表净利润是5,000万,丙公司个别财务报表净利润是3,000万,按照计提10%的盈余公积,合并报表应计提多少盈余公积
阅读 29 - 老师您好,公司经营困难,经法院裁定,用所持A公司的股权1%偿还1000负债,法院裁定前,对A公司进行了评估,评估价格为1300万元,初始成本价200万,该股权在财务指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,那么是否可以1、做账确认其他权益工具投资-公允价值变动1100万元,贷方:其他综合收益-公允价值变动1100万元,2、偿还债务时将其他综合收益转入留存收益,权益工具账面金额1300万同债务的差额300万元计入借方:投资收益,3、汇算清缴时如何填报?还是投资收益-300万吗?
阅读 38 - 老师请问一下非货币资产交换,用长投权益法交换固定资产,换出方是用非货币交换准则还是权益性投资?换出长投成本法是合并准则是吧?
阅读 31 - 老师好,这里用1+0.8作分母怎么理解?
阅读 9 - 母公司给子公司提供担保,是在合并范围内的,合并报表以一个整体对外报出,相当于自己给自己担保,也可以理解为相当于没有担保,站在合并角度,不需要披露; 请问哪种情况担保才需要披露呢?
阅读 11 - 在备考注会 越学越没有信心了 麻烦老师给我打打鸡血 宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师 咔咔老师 都不要接手
阅读 29 - 为什么经济发达地区提高城镇土地使用税税额标准,须报财政部批准而不是税务总局
阅读 11 - 以摊余成本计量的债权投资,计算利息调整后,才能算出实际的摊余成本。为什么P402面,考点四,第2题,计算帐面价值是通过实际利率算出来的利息直接加原值?
阅读 9 - 为什么不是3%减按2%
阅读 15 - 小规模纳税人销售自己使用过的不动产
阅读 9 - 老师好,第一问,哪些公司纳入甲公司合并范围,这个怎么判断呢?
阅读 40 - 什么时候用采购成本/(1-10%或9%),什么时候用收购金额*10%或9%
阅读 47 - IPO 定价和配售里面直接定价,四个条件是要同时满足,还是满足其一就行?
阅读 46 - 初步业务活动是审计工作的起点吗?
阅读 39 - 企业(非房地产)取得土地使用权,缴纳的土地使用税是否可以计入土地成本,一起进行摊销
阅读 40 - 老师好,P=A*(P/A,I,N)*(P/F,I,M-2)=A*[(P/A,I,M+N-2)-(P/A,I,M-2)]怎么计算?
阅读 48 - 现全职任职一家公司财务,老板想让我负责另一家无关联关系公司的财务工作,对应的工资800元,请问需要怎么合规化
阅读 4 - 注会税法梦想1第112页,第七条,购入厂房的增值税,月底为什么不可以抵扣呢?
阅读 14 - 第(2)问:持股70%,卖掉了70%的60%不应该是42%吗?(题目中也说剩余28%) 第(3)问:对剩余28%追溯,计算原投资收益时,不考虑20年账面与公允(1调)的影响吗?
阅读 14 - 计算投资收益时,调整后净利润不考虑1调了吗?(最初的账面和公允不一致部分)
阅读 11 - 老师,我们公司要计算ccc,请问应收账款周转率和应付账款周转率的收入成本取数怎么取?如果应收账款周转率要用营业收入除以平均应收账款,那么是不是应付账款周转率也要用营业收入除以平均应付账款?还是说用营业成本除以平均应付账款
阅读 6 - 例题8的C选项和第三题的A选项感觉有些矛盾呢 要不要作为终止经营列表
阅读 14 - 老师,客户多打了1元钱,我这个是直接做营业外收入吗
阅读 6 - 乙公司定制的产品尚在加工中,预计将于2×24年10月完工并交付乙公司,属于流动资产列报吗?
阅读 5 - 在确定应予以资本化的借款费用金额时,需要考虑土地使用权支出吗?
阅读 10 - 假如收到补助100,资本化支出,不符合不征税收入条件,当年用于资本化支出40。冲减递延收益:
借:递延收益40
贷:其他收益40
折旧时,假设当年计提折旧10:
借:管理费用10
贷:累计折旧10
摊销时(假设剩余递延收益在年内摊销20):
借:递延收益20
贷:其他收益20
A105020中账载金额填报40,因为这是会计上确认的不征税收入部分。
税收金额填报60,因为收到补助时计入当期应纳税所得额的部分为100,减去资本化支出并摊销的部分40。
问题:1.摊销时贷记的其他收益20,为什么“不计入”会计上确认的不征税收入?
2.税收金额为什么要减去资本化支出并摊销的部分40?
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