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这个题怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:53

#事业单位#

同学你好，2020年7月1日，收到鲁能公司的转账支票借：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 贷：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 2020年7月1日，转存定期存款借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 2020年7月31日，计提利息由于7月有31天，故计息天数为31天。借：应收利息-鲁能公司 275.81（100000 * 9% / 365 * 31）贷：利息收入-定期存款利息收入 275.81 2021年7月5日，鲁能公司提前支取4万借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 40000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 40000 2021年7月5日，计提当月的利息由于7月有31天，故计息天数为27天（31 - 5）。借：应收利息-鲁能公司 246.94（（100000 - 40000） * 9% / 365 * 27）贷：利息收入-定期存款利息收入 246.94 剩余6万元的利息在到期时一次性取出。

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想问这个题怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:51

#事业单位#

同学你好，（1）借：缴存中央银行财政性存款 500000 贷：存放中央银行款项 500000 借：缴存中央银行一般性存款 600000 贷：存放中央银行款项 600000 （2）借：缴存中央银行财政性存款 250000 贷：存放中央银行款项 250000 借：缴存中央银行一般性存款 260000 贷：存放中央银行款项 260000

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想问下这个怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:37

#事业单位#

同学您好 (1) 2023年12月31日贷款发放时：借：贷款——本金 1,000,000　　贷：吸收存款 1,000,000 支付咨询费：借：手续费及佣金支出 5,000　　贷：银行存款 5,000 (2) 2024年3月31日（3个月利息=100万×6%×3/12=1.5万）确认利息收入：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 计提预期信用损失：借：信用减值损失 50,000　　贷：贷款损失准备 50,000 (3) 2024年6月30日（累计6个月利息=3万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 30,000　　贷：利息收入 30,000 补提信用损失（8万-已提5万=3万）：借：信用减值损失 30,000　　贷：贷款损失准备 30,000 (4) 2024年9月30日（累计9个月利息=4.5万）确认利息收入（按账面余额100万计算）：借：应收利息 45,000　　贷：利息收入 45,000 确认减值损失（30万-已提8万=22万）：借：信用减值损失 220,000　　贷：贷款损失准备 220,000 贷款减值后利息收入按摊余成本计算（此处简化处理仍按账面余额） (5) 2024年12月30日（到期无法收回）确认最后3个月利息（100万×6%×3/12=1.5万）：借：应收利息 15,000　　贷：利息收入 15,000 取得抵债资产：借：抵债资产 920,000　　贷款损失准备 300,000　　贷：贷款——本金 1,000,000　　　　资产减值损失 20,000（差额20万为贷款本金与抵债资产公允价值差额）

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老师您好，预算会计这边收款借银行存款贷事业收入～a项目计提管理费借非财政拨款结转～a项目。贷非财政拨款结余～横向课题管理费统筹项目。支出管理费时候，事业收入～横向课题管理费统筹项目贷银行存款结转时候。事业收入转入到非财政拨款结余 a项目支出管理费转入到非财政拨款结余～横向课题管理费统筹项目那么非财政拨款结转a项目之前前提取的管理费怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：06/19 18:22

#事业单位#

计提时按资金划转调整结转、结余科目，后续支出、结转按正常流程，前期计提的管理费已通过科目借贷，让资金归属到 “统筹结余”，结转时自然衔接。

阅读 28

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您好！ 1.基金会收到的非限定性捐赠可以直接用于基金会日常支出吗？捐赠用途为本基金会业务范围内活动。 2.收到的非限定性捐赠款在银行办理了大额存单，收到的利息按照利息收入记，还是按照投资收益记 3.举行捐赠仪式，制作背板，条幅的费用入什么科目呢
朴老师 | 提问时间：06/19 14:49

#事业单位#

非限定性捐赠可直接用于日常支出，因捐赠用途为本基金会业务范围内活动，符合自主使用条件。大额存单利息记 “利息收入”，按《民间非营利组织会计制度》，银行存款类利息通常归入该科目。捐赠仪式背板、条幅费用计入 “业务活动成本”（若直接服务捐赠活动）或 “管理费用”（若属日常管理支出）。

阅读 16

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我幼儿园承办县里球赛，涉及在我们食堂内做饭供应当天球员等相关人员，还有相关的赛事费用，请问这个账务处理如何完成，需要注意什么？(事业单位)
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:13

#事业单位#

你好，你这个是盈利性的业务，是吗？

阅读 26

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高校基金会，去年接收设备等实物捐赠后直接转赠二级学院（指定捐赠对象），原分录是借库存物品，贷捐赠收入；借业务活动成本，贷库存物品。今年根据评估报告需要调减收入2万，该如何做账？
钟存老师 | 提问时间：06/19 10:36

#事业单位#

借：限定性净资产——期初调整 20,000 贷：非限定性净资产——期初调整 20,000

阅读 6

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老师，我们是区公立医院，现在正在建门诊楼，医院买了一些慰问品，去建门诊楼工地上去慰问那些建筑工人。想问这慰问品由医院帐上支付还是医院工会帐上支付。
家权老师 | 提问时间：06/19 10:26

#事业单位#

那个建议在工会账户列支

阅读 74

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当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:17

#事业单位#

当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以的

阅读 5

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第一题分录还行但不知道对不对主要是后面的题不会
朴老师 | 提问时间：06/18 18:55

#事业单位#

财务会计（结转到 “本期盈余”）：借：财政拨款收入 300000 、非同级财政拨款收入 100000 、捐赠收入 400000 、利息收入 5000 、其他收入 51500 ；贷：本期盈余 856500 预算会计（分类型结转）：财政拨款预算收入结转：借：财政拨款预算收入 500000 ；贷：财政拨款结转 — 本年收支结转 500000 非同级 / 其他预算收入结转：借：非同级财政拨款预算收入 100000 、其他预算收入 256500 ；贷：其他结余 356500 三、结转 12 月费用 / 支出（财务 + 预算）财务会计（结转到 “本期盈余”）：借：本期盈余 980000 ；贷：业务活动费用 980000 、资产处置费用 15000 预算会计（支出结转）：经营支出结转：借：经营结余 535000 ；贷：经营支出 535000 事业支出结转：借：财政拨款结转 — 本年收支结转 100000 ；贷：事业支出 100000

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事业单位，上年固定资产未走固定资产科目，计入费用科目，本年本月该如何做账？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:00

#事业单位#

你好，你借固定资产，贷留存收益等科目了。

阅读 110

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公司冰箱开发票几个点的
家权老师 | 提问时间：06/18 11:43

#事业单位#

公司冰箱开发票13个点的

阅读 16

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事业单位向下级主管企业借款需要报批吗
暖暖老师 | 提问时间：06/18 09:27

#事业单位#

你好，事业单位向下级主管企业借款不需要报批

阅读 425

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事业单位慰问困难职工18000，慰问困难党员5000可以都计入福利费吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:16

#事业单位#

你好，是的，自己公司的是入福利费。

阅读 12

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重新审计谁来聘请？谁来承担费用？
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:28

#事业单位#

你好，谁需要就谁请了。一般都是企业负担

阅读 198

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老师！我们24年账本现金里面有一个季度末变成负的8000元？然后审计报告都出来了，这个有问题吗
小锁老师 | 提问时间：06/17 22:35

#事业单位#

您好，这个的话，肯定是受影响的，这个

阅读 28

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老师，在建工程无偿移交资产会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/17 16:50

#事业单位#

你好，无偿移交给谁了呢

阅读 25

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职业学校的会计好干么具体都是干什么
文文老师 | 提问时间：06/17 15:40

#事业单位#

平时的日常工作：审核原始凭证（如发票、报销单等），确保合规性。登记会计账簿（总账、明细账、日记账等），完成记账、算账、报账流程。编制月度、季度、年度财务报表（资产负债表、收入支出表等）

阅读 20

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老师您好，我们是事业单位，可以向周边学校过六一提供赞助费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/17 12:08

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 20

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单位本月开的大病互助发票包含了本月缴费和之前交费的余额，贷方科目是预付账款还是什么？请问这月财务会计应该怎么做账，已经忘记之前的缴费余额到哪个科目去了
郭老师 | 提问时间：06/17 09:49

#事业单位#

你去查一下其他应收款里面有没有余额之前挂了哪个科目？现在贷方就是你是哪个科目要不不平。

阅读 50

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想问下老师，单位这月开的大病互助发票包含了本月缴费和之前交费的余额，请问这月财务会计应该怎么做账，已经忘记之前的缴费余额到哪个科目去了
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:13

#事业单位#

你好，你这个要去查下，才好做。不然没办法保证准确性。

阅读 59

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这种房产税变更的怎么删除一部分
apple老师 | 提问时间：06/16 21:25

#事业单位#

同学你好。明天电话12366或者电子税务局上面有个在线客服，请他们协助你，他们比老师更专业

阅读 47

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房产税显示有效期，看图片内容。。
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 21:12

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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这个怎么回事，从价计征的面积填的0，从租计征填了数字后就这样显示
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 20:52

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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房产税，从价计征的面积填0，从租计征的面积也填0可以吗？从价计征有写房产原值
小愛老师 | 提问时间：06/16 20:37

#事业单位#

您好，从租的面积不可以为0，要填上数字

阅读 29

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现在公司基本停工了，厂房租出了一部分，房产税按从租计征，还是从价+从租计征，怎么算
朴老师 | 提问时间：06/16 19:57

#事业单位#

同学你好没出租的从价，出租的从租

阅读 33

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老师您好，想问一下，我们公司代发供应商业务工资3000元，供应商给了库存商品成本价钱4500元，多出这个1500元怎么样做帐？
小菲老师 | 提问时间：06/16 19:32

#事业单位#

同学，你好发工资？？你们代发工资3000. 然后向供应商购买货物4500？？

阅读 38

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（1）6日，收到“财政授权支付额度到账通知书”，列明本月财政授权支付额度为200 000元。（2）7日，用银行存款上交上月应交增值税税额450 000元和其他税费85 000元。（增值税和其他税费对应的业务属于单位 “经营活动”）（3）8日，收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明采购专用材料一批，财政直接支付100 000元，材料已经验收入库。（4）9日，收到非同级政府财政部门拨款100 000元，款项已存入银行。（5）10日，接收甲公司的捐赠，其中货币资金200 000元，专利权一项，发票上注明价款200 000元。不考虑相关税费。（6）12日，收到银行存款利息通知书，本月取得存款利息收入5 000元。（7）16日，收到出租办公楼年租金51 500元（不考虑增值税），假定该租金收入不上缴财政。（8）17日，计提本月在编职工薪酬600 000元和外部人员劳务费80
朴老师 | 提问时间：06/16 19:31

#事业单位#

一、12月经济业务的财务会计与预算会计分录（1）收到财政授权支付额度财务会计：借：零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——零余额账户用款额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 （2）上交上月应交税费财务会计：借：应交增值税——未交增值税 450 000 其他应交税费 85 000 贷：银行存款 535 000 预算会计（属于经营活动现金流出，不涉及预算收入/拨款，无需单独预算分录，但需后续在“经营支出”结转）：注：仅支付时财务会计处理，预算会计因不涉及预算拨款/收入，支付经营税费时，需在“经营支出”反映（后续结转步骤体现），此处支付时：借：经营支出 535 000 贷：资金结存——银行存款 535 000 （3）财政直接支付采购材料财务会计：借：库存物品 100 000 贷：财政拨款收入 100 000 预算会计：借：事业支出 100 000 贷：财政拨款预算收入 100 000 （4）收到非同级财政拨款财务会计：借：银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款收入 100 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 100 000 贷：非同级财政拨款预算收入 100 000 （5）接受捐赠（货币资金+专利权）财务会计：借：银行存款 200 000 无形资产 200 000 贷：捐赠收入 400 000 预算会计（仅货币资金涉及预算，专利权不涉及现金）：借：资金结存——银行存款 200 000 贷：其他预算收入——捐赠收入 200 000 （6）收到银行存款利息财务会计：借：银行存款 5 000 贷：利息收入 5 000 预算会计：借：资金结存——银行存款 5 000 贷：其他预算收入——利息收入 5 000 （7）收到出租办公楼租金（不上缴财政）财务会计：借：银行存款 51 500 贷：其他收入 51 500 预算会计：借：资金结存——银行存款 51 500 贷：其他预算收入——租金收入 51 500 （8）计提职工薪酬与劳务费财务会计：借：业务活动费用 600 000（在编职工，假设为“业务活动费用”，需根据实际业务定）单位管理费用 80 000（外部人员，假设为“单位管理费用”，需根据实际业务定）贷：应付职工薪酬 600 000 其他应付款 80 000 预算会计（未实际支付，不做预算分录）：注：计提时无现金流出，预算会计不处理，实际支付时再做“事业支出”等。（9）发出救灾材料财务会计：借：业务活动费用 50 000 贷：库存物品 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：注：材料发出非现金支付，预算会计不处理。（10）计提折旧、摊销财务会计：借：业务活动费用 200 000（固定资产折旧，假设对应“业务活动费用” ）单位管理费用 50 000（无形资产摊销，假设对应“单位管理费用” ）贷：固定资产累计折旧 200 000 无形资产累计摊销 50 000 预算会计（不涉及现金流出，不做分录）：（11）处置盘亏资产（专用材料、图书）财务会计：借：资产处置费用 15 000（5 000+10 000）贷：待处理财产损溢 15 000 预算会计（不涉及现金流动，不做分录）：（12）年末确认财政直接支付指标结转财务会计：借：财政应返还额度——财政直接支付 200 000（2 000 000 - 1 800 000）贷：财政拨款收入 200 000 预算会计：借：资金结存——财政应返还额度 200 000 贷：财政拨款预算收入 200 000 二、结转12月收入的财务会计与预算会计分录（1）财务会计（结转收入至“本期盈余”）借：财政拨款收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）非同级财政拨款收入 100 000 捐赠收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 贷：本期盈余 1 056 500 （2）预算会计（结转预算收入至“财政拨款结转”“非财政拨款结转/结余” ）财政拨款预算收入结转：借：财政拨款预算收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）贷：财政拨款结转——本年收支结转 500 000 非同级财政拨款预算收入结转：借：非同级财政拨款预算收入 100 000 贷：非财政拨款结转——本年收支结转 100 000 其他预算收入结转（利息、租金）：借：其他预算收入——利息收入 5 000 其他预算收入——租金收入 51 500 贷：其他结余 56 500 三、结转12月费用（财务会计）与支出（预算会计）分录（1）财务会计（结转费用至“本期盈余”）借：本期盈余 995 000 贷：业务活动费用 850 000（600 000 + 200 000 + 50 000 ）单位管理费用 130 000（80 000 + 50 000 ）资产处置费用 15 000 （2）预算会计（结转支出，仅涉及有现金流出的“经营支出”“事业支出”等）经营支出结转（上交税费）：借：经营结余 535 000 贷：经营支出 535 000 事业支出结转（财政直接支付采购）：借：财政拨款结转——本年收支结转 100 000 贷：事业支出 100 000

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老师您好，我想问一下固定资产，叉车购入价32800元。残值1640 元，我用31160元折旧每个月649元，到时候这个残值1640元一直挂在资产负债表上？？
郭老师 | 提问时间：06/16 13:06

#事业单位#

对的是的，是这么做的

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公司工资打到会计卡上，然后会计再打到员工的卡上。这样的话可以做现金发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 12:45

#事业单位#

您好，可以的，做库存现金吧

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