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民非组织期末净资产为负数，可以做一次非限定转限定吗（支出未做辅助核算），会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/25 09:06

#实务#

你好，这个是什么原因要转限定。操作是可以操作，但是你要审计的话不一定能过。

阅读 85

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个人给公司开机械租赁费发票，一般是几个点是不是在开发票时，增值税、附加税、个人所得税都要扣？谢谢
文文老师 | 提问时间：06/24 16:53

#实务#

附加税是多少谢谢

阅读 27

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个人给公司开机械租赁费发票，一般是几个点
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 16:52

#实务#

附加税是增值税的6%

阅读 26

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老师现金净流量是什么了
宋生老师 | 提问时间：06/24 16:44

#实务#

从哪看？这个数字？

阅读 11

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老师个人转到公司的补偿款冲人工怎么做分录？主要也不欠公司我就做了一笔借银行贷其他应付个人在冲人工成本不会做了
宋生老师 | 提问时间：06/24 15:54

#实务#

这比款项是我们服务的公司给的补偿款用个人打进来的然后给我们说冲人工成本

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老师个人转到公司的补偿款冲人工怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 15:51

#实务#

公司收到借：银行存款贷：营业外收入

阅读 8

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老师个人转到公司的补偿款冲人工怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 15:50

#实务#

您好，意思是用工资冲这个补偿款，是吧

阅读 7

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你好，我有一个小问题，如果金蝶中上个月制单和过账都是会计，但是这个月制单是会计，过账是总账会计有什么影响啊，用改吗
文文老师 | 提问时间：06/24 15:23

#实务#

过账是总账会计，没有影响，不用改

阅读 8

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老师，请问个人出售商铺给公司，开专票的话，是差额开还是全额开？
郭老师 | 提问时间：06/24 15:05

#实务#

普通发票也是全额开票。

阅读 8

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附表中19栏免抵税额本年累计数168275.15，这个数是不是没办法退税？如果有退税请问用什么方法（进项税额库存100万元）
Fenny老师 | 提问时间：06/24 11:50

#实务#

你好，你这里采用的“免抵退”方法计算，应退税额就是18栏的2639.58

阅读 24

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老师，我们是做运输的有很多ETC，我们旗下有两个公司ETC扣款是其中一个公司，但我根据车是哪个公司的开票的，那相当于有一个公司是没有付款的，我可以签代付协议吗？这个取消不了，历史遗留问题了
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:44

#实务#

你好，可以的，写个委托书就行。

阅读 29

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老师，求助，现在公司要拟一份2024年股东分红方案，我从账上怎么取数？24年刚成立的公司，未分配利润和盈余公积吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:44

#实务#

老师，在审核合同过程中，应重点注意哪些条款可能会涉及财务风险

阅读 10

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我们酒店卖冰箱贴等周边产品，先摆货，卖出去在结算，厂家过后也能给我们开发票，那我会计分录怎么做？先不确认收入么？也没有进货，暂估入账的分录怎么做，开回来发票分录又怎么充？
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:35

#实务#

你好，你先借库存商品-暂估，贷应付账款暂估。然后卖出去结算的时候确认收入。开回来发票的时候，冲减暂估，然后按实际重新做库存。

阅读 22

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对方接了500万的活打到公司账户，其中200万分包给我们，200万转到公司账户,怎么处理好
文文老师 | 提问时间：06/24 11:29

#实务#

200万分包给我们，200万转到公司账户可先确认预收，确认收入时，再冲预收

阅读 25

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请问首笔出口业务调查报告模板，货物流情况怎么写
小菲老师 | 提问时间：06/24 11:26

#实务#

你这边有填好资料的表样发给我看下,谢谢

阅读 9

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老师，您好想咨询下，我们购买马桶，淋浴器，洗脸盆这些材料，销售方给我们不开具体明细，统一开成卫生器具的增值税普通发票，可以的么
家权老师 | 提问时间：06/24 11:21

#实务#

不可以的，必须要开明细才行

阅读 6

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老师，个人独资企业转让给夫妻一方，税局那边涉税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:13

#实务#

您好，不需要夫妻之间股权转让且属于无偿转让,不需要缴纳个人所得税

阅读 7

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老师请问下，我们公司请了劳务派遣人员，公司直接把工资打到劳务派遣公司账上，如何做账务处理，麻烦写下详细写录
家权老师 | 提问时间：06/24 11:06

#实务#

嗯嗯，就是那样做就行

阅读 8

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我们注册了一个建筑个体户，不用做账报税那种，开多少钱发票是免税的？增值税和个税全免么？
朴老师 | 提问时间：06/24 11:00

#实务#

建筑个体户开票免税政策：增值税：小规模纳税人，季度普票开票≤30 万（月≤10 万，年≤120 万）免增值税（2027 年底前），超量按 1% 缴税。个税：若核定征收，部分园区年 120 万内普票可能免个税；查账征收按经营所得计税，应税所得额 200 万内可减半。

阅读 126

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为什么第一题按要求确认了，第二个题没有确认呢
朴老师 | 提问时间：06/24 10:58

#实务#

关键看是否满足限定性收入解除条件：第一题业务中，限定性收入的 “限制条件（如时间、用途约束）已满足”（比如专款专用期限到、用途达成），所以确认；第二题业务里，“限制尚未解除”（约束条件还在，钱不能自由支配），因此不确认，需继续在限定性收入核算。

阅读 27

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以前请的外包公司，交过来的工资表有社保，当时做账的人是做了，借：应付职工薪酬贷：银行存款（实发工资）其他应付款（五险一金），但是五险一金这部分并没有从公司付款，现在一直挂账，这个要怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：06/24 10:52

#实务#

借其他应付款贷、应付职工薪酬借、应付职工薪酬借、管理费用负数

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 1110

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 1013

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 587

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 503

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 521

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 489

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 565

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 549

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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