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公司研发的样品对外销售，如果销售收入大于研发支出，研发支出最后冲减为负数，负数研发支出是否也需要作加计扣除？
小锁老师 | 提问时间：11/17 22:20

#实务#

您好，负数这个就不用扣除的了，这个

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老师您好，我们一月份没有建账，付了25000元货款3月份建账，4月份发票来了，建账时期初余额没有这笔款（忘记了），请问发票来了我怎么做会计分录？
小锁老师 | 提问时间：11/17 21:20

#实务#

您好，是之前这部分没有做账是吗

阅读 113

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农产品发票问题1.开票时开*鸡蛋*自产自销农产品免税发票和正常免税农产品不开自产自销税务处理上有什么区别吗？客户在取得这两种发票抵扣有什么差异呢
钟存老师 | 提问时间：11/17 18:19

#实务#

客户如果可以抵扣农产品进项自产自销农产品可以抵扣进项税第二种免税发票不可以抵扣进项税

阅读 270

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老师好，客户要求我司为其生产产品所需的原材料提前采购到货，我司因场地有限，要求客户支付材料的场地费，这部分向客户收的场地费，账上要入什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:45

#实务#

同学你好这是收入，要做其他业务收入

阅读 95

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你好，请问noon平台的销售500，费用100，平台代扣了15%的税金，然后中介缴纳税款是（500-100）/（1+15%）*15%=52.17，请问平台扣了费用税金时怎么入账，后续中介缴纳的税金又怎么入账呀？
朴老师 | 提问时间：11/17 17:20

#实务#

一、平台扣除费用及税金时（收到平台结算通知）确认主营业务收入（按含税销售额）：借：应收账款 —noon 平台 500贷：主营业务收入 434.78（500÷(1+15%)）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）65.22（500-434.78）确认平台扣除的费用（100 元）：借：销售费用 100贷：应收账款 —noon 平台 100 确认平台代扣的 15% 税金（按平台计算规则）：借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）52.17贷：应收账款 —noon 平台 52.17 二、中介实际缴纳税款时（凭缴税凭证）此时中介缴纳的税金与平台代扣金额一致，直接冲减对应负债：借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）52.17贷：银行存款 52.17

阅读 60

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老师请问，矿业公司买的矿山开发选矿，他在填报土地使用税时占用土地面积包括矿山面积还是只填办公用面积呢？
文文老师 | 提问时间：11/17 17:14

#实务#

若已取得土地使用权证或房地产权证，优先以证书记载的面积作为计税依据

阅读 28

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老师，按次交的印花税迟纳税，扣分了，当年的信用现在可以修复吗，还是明年才可以修复
文文老师 | 提问时间：11/17 17:09

#实务#

你好，明年才可以修复

阅读 28

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1.报关整套资料用的美金，我收汇直接从第三方支付公司结汇成人民币提现到公司人民币国内对公账户可以吗 2.这个第三方支付公司是不是得做个还原申报？ 3.像我用的连连支付，他们申报的是未在海关报关，这样是不是就不合规了
朴老师 | 提问时间：11/17 17:01

#实务#

那你们自己做出口免税就行第三方不需要还原

阅读 24

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老师，您好有个问题酒水不能计入招待费扣除吗，一般直接入成本吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 16:58

#实务#

可以的，招待费可限额扣除

阅读 16

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主管参与研发活动，也参与公司其他行政管理事务，但是时间不好分配和区分，主管的工资和社保可以都放在研发支出吗
家权老师 | 提问时间：11/17 16:40

#实务#

可以计入研发费用的

阅读 100

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老师，问下，从代账那接回一家公司，发现他们没有进销存台账，每月成本按比例结转，这样有风险吗，我接手的话，是重新建立台账，还是要把之前每个月的数据重新弄一次，还是继续按照他们之前的结转比例去结转
郭老师 | 提问时间：11/17 16:26

#实务#

有风险的每个月按照比例结论他不一定准确，而且得需要看一下有没有发票，你按比例结转影响库存余额接着之前的来做，但是之前做的不对的，你需要调整，不要按他的方法来。

阅读 21

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就是我没做预收和预付为什么会有预收预付呢刘艳红老师不要接，
郭老师 | 提问时间：11/17 16:19

#实务#

是啊应付负数表示提前支付给对方的应收负数，表示提前收别人的

阅读 20

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老师，请问成立公司，一个公司以净资产投入新公司需要缴纳税费吗？如有税费，纳税主体是？
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 16:19

#实务#

是的，这个只要收到房产都是要交的

阅读 15

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就是我没做预收和预付为什么会有预收预付呢
文文老师 | 提问时间：11/17 16:17

#实务#

资产负债表选择了重分类

阅读 13

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我们从事外卖配送服务，现在是平台结算款通过平台直接发给员工这样的，我如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:55

#实务#

您好，借：应付职工贷：应收账款直接这样对冲就可以

阅读 41

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建筑公司92%的成本是含税价还是不含价来计算？比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，是直接以100*92%还是100/1.09*92%
家权老师 | 提问时间：11/17 15:51

#实务#

是100/1.09*92%这样计算成本发票准确些

阅读 156

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我公司一批商品预进驻超市销售，与超市签订了联销合同，进场费500元，超市在每次销售结款中提取25%的联销分成，结款余额归我公司，请问我公司应怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/17 15:49

#实务#

您好，这个你计入到其他业务收入就可以

阅读 51

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工商年报，滚动年报假如8月31日拿到营业执照，那到明年工商年报的时候填的社保是那几个月的
文文老师 | 提问时间：11/17 15:48

#实务#

明年工商年报的时候填的社保是8到12月的

阅读 17

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我初会是在四川考出来的，然后我是河南人，会计信息采集的是河南省，那我继续教育是选择四川还是河南呢
文文老师 | 提问时间：11/17 15:46

#实务#

是的，要做信息变更

阅读 16

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老师，个体户定期定额，是每月开票不超都不收税吗？
文文老师 | 提问时间：11/17 15:40

#实务#

是，每月开票不超都不收税

阅读 17

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企业出租厂房，年租金50万，需要交多少税
家权老师 | 提问时间：11/17 15:36

#实务#

需要交出租收入500000/1.09=458715.60 增值税=500000/1.09*0.09=41284.40 都是按收入交后边的还有印花税0.1%，房产税12%

阅读 38

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 10351

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1428

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1096

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1205

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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