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老师，我们公司有俩车按照3年计提的折旧，无残值。现已折旧完了，过户给个人，需要缴纳哪些费用？如何入账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 19:40

#实务#

您好，需要交增值税，企业所得税，印花税

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小规模纳税人季度收入59万，超了30万，要交多少增值税，是按59万交，还是按超出29万来交？
朴老师 | 提问时间：09/24 18:41

#实务#

要按 59 万全额计算缴纳增值税，不是按超出的 29 万计算。具体如下：政策依据：根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，2023 年 1 月 1 日 - 2027 年 12 月 31 日，小规模纳税人季度销售额≤30 万元免征增值税，超过 30 万元则需全额纳税。计算方式：2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收率征收增值税。若季度收入 59 万为含税销售额，需先价税分离计算不含税销售额，再乘以 1% 征收率算税额，公式为：增值税 = 含税销售额 ÷(1+1%)×1%。代入数据可得，增值税 = 590000÷(1+1%)×1%≈5841.58 元。

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销售已抵扣进项税额的旧车和未抵扣进项的旧车增值税分别如何计算收入十万旧车买价20万
家权老师 | 提问时间：09/24 17:05

#实务#

已经抵扣的按13%，未抵扣的按销售价/1.03*0.02计算

阅读 126

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老师，我们单位的专管员儿为了完成任务，让我们，在三季度提前预缴一点增值税，我们是一般的商贸企业。他让我们做点无票收入预缴增值税。然后到了10月份儿再冲回来。这样可以操作吗这样会对我们单位有风险吗
家权老师 | 提问时间：09/24 17:00

#实务#

可以那样做的，没问题的

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一个自然人可以做几家公司的办税员和开票员我现在做了三家公司的办税员和开票员，应该没有关系吧不是一个股东老板的
文文老师 | 提问时间：09/24 16:52

#实务#

...

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7月收到进项发票已抵扣认证，并做分录：借：费用、进项税额，贷：应付。8月业务变更收到红字发票，8月应如何做分录？
家权老师 | 提问时间：09/24 16:42

#实务#

借：费用、，负数贷：应付负数进项税额转出

阅读 21

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往期先收款，未开票未记账，导致应收账款为负数，如何调整往期？补记收入还是调整？
文文老师 | 提问时间：09/24 16:39

#实务#

规范做法，是补记收入

阅读 41

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请问有具体的文件依据吗
文文老师 | 提问时间：09/24 16:32

#实务#

你好，具体是什么业务

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我算出来怎么等于450
朴老师 | 提问时间：09/24 16:26

#实务#

均衡收入公式是 Y=C+I，代入 C=200+0.5Y、I=500，得 Y=200+0.5Y+500，移项后 0.5Y=700，Y=1400。你算 450 可能是移项或计算时出错，再核对步骤就好。

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税务局来检查说长期待摊费用-开办费按10年期限摊销不行，说不能超过3年摊销，我想请问：1、会计法和税法上对长期待摊费用的规定有什么不同？；2、税务局要求对长期待摊费用整改，要怎么整改，依据是什么，属于会计估计变更吗，账务处理是怎样的？3、现在金税系统对长期待摊费用会有预警吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：09/24 16:16

#实务#

第一个会计上，开办费通常按不低于3年摊销若无法明确受益期，则参照相关规定根据《企业所得税法》，开办费最低摊销年限为3年 2 会计政策变更补摊销以前年度借利润分配，未分配利润贷长期待摊费用补摊销今年的借业管理费用，开办费贷长期待摊费用。

阅读 21

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一个自然人可以做几家公司的办税员和开票员我现在做了三家公司的办税员和开票员，应该没有关系吧
文文老师 | 提问时间：09/24 16:10

#实务#

...

阅读 11

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关键是不理解为什么净现值法就能反应各方案的净收益？而不能揭示实际报酬水平？为什么内部获利法就能反应项目的实际报酬水平？
朴老师 | 提问时间：09/24 16:09

#实务#

净现值法：把未来现金流量折现后减初始投资，考虑时间价值，能体现项目最终净收益，但用的是预设折现率，没直接体现项目自身实际报酬率。内部报酬率法：算的是让净现值为 0 的折现率，由项目自身现金流量决定，直接反映了项目本身能达到的实际报酬水平。

阅读 96

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公司把员工从一家公司转到另一家公司，报销开票需要换抬头，那从什么时候开始呢
家权老师 | 提问时间：09/24 16:08

#实务#

从下月开始换抬头就行

阅读 107

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想问一下，7月4日注册的公司，今天才在电子税务局登记现在想开票，显示无票权限，这个应该什么处理哈
文文老师 | 提问时间：09/24 16:05

#实务#

你好，需要过几天再看

阅读 37

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个税少于多少不用交？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 16:04

#实务#

您好，你是指公司申报的工资吗？

阅读 58

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一个软件公司需要支付给我一万元，但是他们要求我提供发票给他们，这种情况下我应该怎么开票？因为我没有公司不知道应该怎样提供发票给他们
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 16:04

#实务#

这个开服务类的发票就可以

阅读 40

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这笔分录该怎么做
家权老师 | 提问时间：09/24 15:55

#实务#

借：固定资产应交税费-增值税-进出贷：银行存款借：事业支出贷：资金结存-货币资金

阅读 29

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老师，我们是黑龙江一个国企，单位要求工会给全体会员做体检，请问，可以用工会经费支付体检费吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:51

#实务#

老师，什么情况下不能用工会经费支付体检费？

阅读 18

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想问一下，7月4日注册的公司，今天才在电子税务局登记有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:51

#实务#

...

阅读 17

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还有个情况就是有一家供应商给开的销售单都写的老板昵称。今年的款一直没有支付，有两万多，现在要补签订合同给钱了，对方还会给补一个结算单，结算单是我公司全称。销售单这个事情需要怎么处理？？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:46

#实务#

...

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公司上游单位的工程款没付，我公司欠下游单位的货款，现在要上游单位代付我公司的货款，本来是我公司的收入，我公司是不是要交税？？现在不用交了，现在下游单位给开了专票，那进项票是不是能抵扣？？那付款的钱产生的税费谁承担？
冉老师 | 提问时间：09/24 15:42

#实务#

不需要的，仅仅签订代付款协议，直接付款即可

阅读 15

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 8536

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 6331

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1100

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 838

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 907

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 807

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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