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房屋租金收到收据没有发票怎么做账
苏晓燕老师 | 提问时间：11/09 22:36

#实务#

您好，没有发票您据实入账，汇算清缴纳税调增就行

阅读 84

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麻烦老师完整的做一下这道题
朴老师 | 提问时间：11/09 21:09

#实务#

业务（1） 1. 购入装修材料：借：原材料 2260000 贷：银行存款/应付账款 2260000 2. 收到工程款：借：银行存款 20600000 贷：工程结算 20000000 应交税费—简易计税 600000 业务（2）收到工程款：借：银行存款 1030000 贷：工程结算 1000000 应交税费—简易计税 30000 业务（3） 1. 收到预收款：借：银行存款 43600000 贷：预收账款 40000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 3600000 2. 支付分包款：借：工程施工—分包成本 5000000 应交税费—应交增值税（进项税额） 450000 贷：银行存款/应付账款 5450000 业务（4）领用材料：借：在建工程—职工食堂 565000 贷：原材料 500000 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 65000 增值税期末处理 1. 结转一般计税转出未交：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3215000 贷：应交税费—未交增值税 3215000 2. 结转简易计税：借：应交税费—简易计税 630000 贷：应交税费—未交增值税 630000

阅读 104

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企业客户，客户是一个有限公司，用法人的个人卡打的货款，可以给单位开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 19:05

#实务#

您好，可以给单位开发票的

阅读 299

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答案业务7增值税进项中没有珍珠粉
小林老师 | 提问时间：11/09 18:08

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 30

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老师，你好，我们是生产垃圾袋的企业，请问应该用什么方法核算成本？成本包含哪些内容？
朴老师 | 提问时间：11/09 15:13

#实务#

1. 成本核算方法：优先品种法（适配大批量生产），多规格可搭配分类法； 2. 成本内容：直接材料（PE/PP颗粒、包装材料等）+ 直接人工（一线工人薪酬）+ 制造费用（设备折旧、车间水电/租金等）。

阅读 211

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老师，这个题目为什么乘了2个50%
朴老师 | 提问时间：11/09 15:08

#实务#

这是双重优惠叠加 1. 第一个50%：该公司是“小型微利企业”，2024年城镇土地使用税适用减按50%征收的优惠政策； 2. 第二个50%：无偿使用土地的纳税义务发生在4月底（当年仅使用8个月），需按实际使用月份占全年的比例（8/12≈66.67%）计税，但解析里简化为按半年（50%）计算（注：实际应为8/12，这里是题目解析的简化处理）。最终公式：6000㎡×6元/㎡×(8/12)×50%（小微优惠）×50%（月份简化）=0.6万元。

阅读 35

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有一个进项发票前面抵扣了，这个月对方开了红字发票。我当时抵扣的时候是借库存商品应交税费应交进项税贷预付账款，现在我要做进项税转出分录是借预付账款贷库存商品贷应交税费未交增值税进项税转出对不对
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:02

#实务#

你好你的会计分录是对的

阅读 104

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单位2018年从个人处购买汽车当时取得二手车销售统一发票35.6万，2025年11月，单位又出售给个人13万，可以按销售自己使用过的固定资产，选择简易计税3%减按2%开普票吗？
朴老师 | 提问时间：11/09 13:58

#实务#

可以。你单位2018年从个人处购汽车仅取得二手车销售统一发票，无法抵扣进项税额，该汽车属于“不得抵扣且未抵扣进项税额的自用固定资产” 。出售时符合按简易计税3%征收率减按2%计税的条件，且默认只能开具普通发票。

阅读 101

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请列一下这道题的分录谢谢
朴老师 | 提问时间：11/09 13:31

#实务#

长江公司（债权人）分录：借：库存商品 600 应交税费—进项税额 78 坏账准备 1550 投资收益 228 贷：应收账款 2000 黄河公司（债务人）分录：借：应付账款 2000 贷：主营业务收入 600 应交税费—销项税额 78 其他收益 1322 借：主营业务成本 420 贷：库存商品 420

阅读 31

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老师，这个税二的这里所说的不得扣除与前面所说的股息红利免税是什么区别？
小林老师 | 提问时间：11/09 13:16

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 31

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老师，您好！制作会计凭证的时候选错了现金流量项目，已过账，不能反结账，要怎么更正？需要更正凭证吗？您说，不用更正后期直接改现金流量表吗？可是现金流量表是财务软件系统自动生成的，现金流量表怎么改？
朴老师 | 提问时间：11/09 11:55

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 186

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涉税服务实务最后冲刺8套卷，第二套，21题（多选），代理税务行政复议应归于哪一类服务？（为什么不是长期税务顾问）
暖暖老师 | 提问时间：11/09 09:57

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 113

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公司购买材料一般不是计入应付账款吗？为什么建筑行业工地上买的材料要计入营业成本？
小林老师 | 提问时间：11/09 05:43

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 238

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涉税实务必刷550，第428题，第7问，计算进项时候为什么没有珍珠粉？
暖暖老师 | 提问时间：11/09 00:19

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 187

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实务必刷550第426题，资料一，手续费对应增值税为什么不作进项？
apple老师 | 提问时间：11/08 19:07

#实务#

同学你好，麻烦发一下题目

阅读 457

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税务师考试个税税率会不会给呢
暖暖老师 | 提问时间：11/08 17:02

#实务#

你好，税务师考试这个个税的税率会给的

阅读 35

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我是百货商场联销扣点形式，如波司登在商场销售商品，商场扣10个点（如7月5日波司登销售1000元商品，商场收款1000元（其中100元是商场的、900元是品牌的）商场和品牌是以月结账的，下个月初返上个月的货款，8月份波司登给商场开1000元的发票，商场给波司登开100元的发票，然后商场给波司登转900元（整体是这个流程）。……………然后问题在图里面，麻烦老师看一下，谢谢，就是品牌这边登记垫付的2000，商场还给品牌的时候需要有什么依据进行记账吗？（具体在图片里）
朴老师 | 提问时间：11/08 16:06

#实务#

同学你好稍等我看下哈

阅读 238

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请老师列一下转供水电不确认收入、冲减成本的全套完整分录。
郭老师 | 提问时间：11/08 15:32

#实务#

借主营业务成本贷银行存款收到借银行存款借主营业务成本负数

阅读 253

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请老师列一下充电桩收入使用净额法的全套完整分录
郭老师 | 提问时间：11/08 15:29

#实务#

借记银行存款（全额收款），贷记主营业务收入（净额）、应交税费（销项税额）应付账款（代付部分）借应付账款（代付部分）贷银行存款

阅读 48

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老师请问这个题业务1为什么乘1%
apple老师 | 提问时间：11/08 15:05

#实务#

同学你好，这个题目是考察外购农产品总来生产13%的货物时。可以加扣1%的增值税

阅读 117

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老师请问这个题122.84除91%我能看明白，转换成不含税价，再乘90%是什么意思
小林老师 | 提问时间：11/08 15:04

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 121

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 13285

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 9819

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1376

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1068

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1159

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 984

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1089

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 870

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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