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、某纸业有限公司主管业务是各类纸张的生产与销售，原材料主要是当地毛竹和农作物桔梗，年销售额两亿元左右，从业人数700人左右，资产总额4000万元左右。为应对环保要求，公司投资设立了污水处理厂和废渣发电厂。污水处理厂作用是将纸张生产过程中产生的废水进行处理，为达标的中水循环运用于纸张前期生产环节和废渣发电，废渣发电厂利用纸张生产过程中产生的废渣发电电力，用于本企业的生产。该企业不是高新技术企业，也无法享受西部大开发等区域优惠政策。在合法的前提下，分别从增值税和企业所得税的角度帮助企业整体减税，降低税负？
朴老师 | 提问时间：11/28 22:43

#实务#

1. 增值税：享资源综合利用即征即退、合规抵扣进项、拆分低税率业务； 2. 企业所得税：减计综合利用收入、享小型微利企业优惠、环保设备加速折旧、研发费用加计扣除。

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彩虹公司为李某个人全资的有限责任公司，专为中小学提供一体化餐饮管理服务，包括食材供应链、餐食制作、食品安全等。公司实行学生餐和教师餐分开运营。学生餐实行自己自主采购原材料加工烹饪，通过预付卡充值完成学生消费，教师餐则专注加工制作。彩虹公司以学校的名义通过采购平台把关筛选后下单，采购平台直接向学校开具发票。经营收入占比，学生餐占比收入80%，教师餐占收入20%。据彩虹公司2023年财报，公司营业收入320万元，缴纳增值税、企业所得税分别为3.2万元、0.67万元。但实际上，彩虹公司结算系统微信小程序上显示，学生餐收入高达1000万元，而大部分资金流入李某私人账户，并以此进行采购和工资发放，采购过程中缺乏合规发票和相关凭证，公司内部将大量未报收入计为预收款，累计达760万元。彩虹公司如何探索税务合规优化方法，达到合理降低税负、防范涉税风险的目标？
朴老师 | 提问时间：11/28 22:42

#实务#

1. 合规整改：全额确认1000万元收入、公账结算资金、补全采购合规凭证； 2. 税务优化：选最优纳税人身份、合规抵扣进项、享受小型微利企业优惠、分开核算两类餐食收支； 3. 长效防控：规范收入确认、健全内控、定期自查涉税事项。

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某市甲化妆品生产厂购进一批原料，不属于消费税征税范围，不含税价为200万元，需要先将这批原料加工成高档化妆品A，并进一步加工成高档化妆品B，然后销售。高档化妆品消费税税率为15%，考虑城建税、教育附教育费附加和地方教育费附加以下两种方案：方案一，收回委托加工的A后，自己继续加工成B，然后销售。甲化妆品厂委托某县乙厂，将一批不含税价值200万元的原料甲提供加工成化妆品。 A协议规定不含税加工费175万元。加工的A运回甲厂后，甲厂继续加工成B，继续加工成本分摊费用共计195万元。该批B化妆品售出价格1000万元。该批B化妆品出售价格1000万元，不含税。方案二，委托乙厂把原料直接加工成化妆品，B收回直接对外销售。甲厂委托乙厂将原料直接加工成化妆品，B原料成本200万元不变，不含税加工费用为370万元。加工完毕运回甲厂后，甲厂对外不含税售价仍是1000万元。如何选择（方案二计算）
apple老师 | 提问时间：11/28 22:40

#实务#

同学你好，早上好，稍等一下我给你解答

阅读 118

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职工活动室买活动器材怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：11/28 20:08

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 413

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一人多号就不可以了呗也没有什么方法啊我们公司老板名下就是有三个企业都是我负责申报
暖暖老师 | 提问时间：11/28 19:03

#实务#

你好这里是很正常的这个

阅读 39

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有没有会算税负率，假如一个72w的订单，别人下给我们，我们下加多少给别人才不亏
小郝老师 | 提问时间：11/28 17:59

#实务#

税负率是用应交税额除以收入。应交税包含增值税附加企业所得税。增值税要看你们是一般纳税人还是小规模纳税人。企业所得税是看你们是小型微利还是一般。

阅读 120

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老师：最近有一个员工退休了，发现医保缴的年限不够，自己补缴了4万块钱。这钱先打到公司账上来了，然后公司替她补缴了。这怎么做账务处理呢？
家权老师 | 提问时间：11/28 17:54

#实务#

先挂其他应付款，缴费时冲平

阅读 104

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小规模纳税人季度交税，如果当月不是季度末，月度不用结转，增值税季末怎么处理？
文文老师 | 提问时间：11/28 17:26

#实务#

若要交税季末借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 109

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老师，现在我的帐收入重复做了这笔，税也多做了这笔，申报表的税和帐的税不一致，但申报表是正确的的，只是我财务报表和三季度所得税报表一致多做了17万的收入，现在是要怎么弄，系统报表要更正申报改吗，所得税已经交了
家权老师 | 提问时间：11/28 17:23

#实务#

是的，要更正申报的财务报表

阅读 28

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老师好！小规模纳税人销售产品，当月增值税不缴纳，季度缴纳，当月增值税怎么做会计凭证？谢谢！
文文老师 | 提问时间：11/28 17:06

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

阅读 32

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23年买的固定资产，已经做了无票支出，25年启用新的账套，这笔款项期初录入的是负数，现在收到发票该怎么冲掉
文文老师 | 提问时间：11/28 17:01

#实务#

做23年相反分录，再做有票分录

阅读 27

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我们公司外购一些物品无偿赠送给我们的客户比如我们是1000元买的（含税）那么我视同销售交税就是1000*0.13=130.00 那么我的分录应该怎么做呢，借：费用 1130 贷：收入 1000 税金130 ，这样对吗可是我取得购进发票是1000，费用入1130 也不对的。可以给一个完整的分录吗谢谢老师
家权老师 | 提问时间：11/28 16:57

#实务#

就是这样做借：费用 1130 贷：库存商品 1000 税金130

阅读 38

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就是我们进项没有进来发票额度不够了，下游说不缺进项，可以下个月开，这种是什么情况呢
家权老师 | 提问时间：11/28 16:34

#实务#

你们满足了确认收入的条件，那么就正常开票出去

阅读 19

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私车公用，但员工用的是家属的车，该如何合理报销加邮费车费呢？
家权老师 | 提问时间：11/28 16:25

#实务#

租车给公司就行了哈，

阅读 135

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季度销售额超30万的小规模企业，季度收入其中无票收入是1000，报税时填写这个无票收入要按照1000填写，还是按照990呢？做账分录要怎么做呢？
文文老师 | 提问时间：11/28 16:21

#实务#

无票收入也要价税分离的

阅读 37

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朴老师，选项C我能理解，但是选项D,担保产生的预计负债会减少应纳所得额,但是为什么会调增，怎么调增？
朴老师 | 提问时间：11/28 16:12

#实务#

正确选项是 C、D。选项 D 的调增逻辑：会计上确认预计负债时计入营业外支出，减少了会计利润，但税法不允许担保损失税前扣除，所以计算应纳税所得额时，要把这 100 万加回会计利润，即纳税调增。

阅读 32

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先采购付款，然后过几个月要求开采购票，购买方如何记账
家权老师 | 提问时间：11/28 16:09

#实务#

借：预付账款贷：银行存款借；库存商品增值税-进项贷：预付账款

阅读 45

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老师，我司为化工污水处理企业，现药剂入成本应该用含税价还是不含税价呢
家权老师 | 提问时间：11/28 16:04

#实务#

你要抵扣进项就是不含税的

阅读 66

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老师如果境外公司给我们开的发票金额是1000 我境外付款代扣代缴增值税是60 那么我们入费用金额可以是1060吗
文文老师 | 提问时间：11/28 15:50

#实务#

你好，入费用金额是1000元

阅读 44

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其他货币资金都包括什么感谢老师
家权老师 | 提问时间：11/28 15:38

#实务#

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款、在途货币资金等。

阅读 150

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老师，我单位卖了一台车，是二手车行反向开票，现在它开重了一张票，也就是一台车它开了二次发票，有一张要作废，现在要开红字，应该谁发起红字申请啊，是二手车行，开具的是普票
郭老师 | 提问时间：11/28 15:34

#实务#

你好，二手车开的是二手机动车发票是不是？如果是的话不重复没有重复因为这个二手机动车他是需要办理过户用的上，然后你们夸开增值税发票对方拿来做帐

阅读 48

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 14839

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 11058

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1484

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1137

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1257

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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