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你好老师,我们是维保单位,给甲方签订维保一年的合同,维保时产生的任何配件和设备都含在维保费里,开维保发票6个点,但抵扣是是13个点的发票,这样对吗?主要是一部分电线,和少部分海湾设备
朴老师
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提问时间:08/03 08:15
#税务#
同学你好 这个可以的
阅读 364
收藏 2
你好,开电子发票,税点9个,9个点开票方承担,生鲜类比方说鸡鱼肉蛋蔬菜杂粮馒头这些单价加几块能抵消开票这9个点
郭老师
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提问时间:08/02 19:17
#税务#
那你有对应的进项抵扣吗?
阅读 332
收藏 1
2023年六月收到税务机关退回2022年度企业所得税税款100万 分录是借银行存款 贷所得税费用 为什么不调整以前年度损益呢?
郭老师
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提问时间:08/02 19:04
#税务#
借,银行存款, 贷,应交税费,企业所得税 借,应交税费企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润或者是所得税费用 以前年度损益调整是企业会计准则使用的, 上面的那个是小企业会计准则做账的。
阅读 33
收藏 0
本年计提产品质量保证金200万 实际发生保修费用250万 当期应纳税所得额是调增还是调减为什么 递延所得税资产分录怎么做
朴老师
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提问时间:08/02 19:02
#税务#
应纳税所得额调整: 计提保证金200万会计扣减利润,但税法不允许扣除,调增200万; 实际发生保修费250万税法允许扣除,会计已通过预计负债处理,调减250万; 合计净调减50万。 递延所得税资产分录: 1. 计提时: 借:递延所得税资产 50万(200万×25%) 贷:所得税费用 50万 2. 实际发生时: 借:所得税费用 37.5万 贷:递延所得税资产 37.5万 (因实际发生250万超过计提200万,冲回原递延资产50万,新增50万差异确认递延资产12.5万,合并后净减少37.5万)
阅读 38
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年度审计报告上固定资产是否应该和汇缴中A105080表固定资产金额保持一致
家权老师
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提问时间:08/02 16:28
#税务#
是的,应该和汇算的原值和累计折旧保持一致
阅读 163
收藏 1
职业受伤医院检查开个人发票,可以税前扣除有相关文件吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 16:09
#税务#
您好, 政策依据:根据《企业所得税法》第八条及国家税务总局相关规定,若发票抬头为个人是由客观原因决定(如医疗场景下无法开具单位抬头),且支出是因企业经营活动引起、由企业负担,则允许税前扣除。 典型场景:员工因工受伤后自行垫付医疗费用,因医院系统限制只能开具个人抬头发票,且该费用与企业生产经营直接相关
阅读 29
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22年末未决诉讼 确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万 双方不上诉 对22年递延所得税资产的影响为什么是零 暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗?
朴老师
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提问时间:08/02 14:05
#税务#
因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项,需追溯调整 22 年报表,将原预计负债 680 万元修正为 620 万元,同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况,不存在后续转回,故对 22 年递延所得税资产影响为零。
阅读 161
收藏 1
没有变更过法人,我现在要在网上公示45天,联络员是我名字,电话号码不是我的,现在要收验证码,我点击企业联络员变更,又显示查无企业信息。我都还没公示注销工商,我只是先清了税
朴老师
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提问时间:08/02 13:12
#税务#
先核对企业名称、统一社会信用代码等信息是否准确(注意细节如证件号格式);清除浏览器缓存重试;若仍不行,联系当地市场监管部门,携带材料现场办理联络员变更或核实信息。
阅读 86
收藏 0
请问老师,这个处理比例是怎么计算的?
朴老师
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提问时间:08/02 13:09
#税务#
长江公司初始持有黄河公司 60% 股权,转让的是黄河公司全部股权的 40% ,剩余股权 = 初始 60% - 转让 40% = 20% ,按被投资企业(黄河公司)总股权比例计算处置与剩余持股 。
阅读 39
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老师,七月销项50万,进项40,可以当月不交,用8月份的进项抵扣吗
明琪老师
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提问时间:08/01 23:30
#税务#
晚上好亲!不可以的呀,8月份的进项,不能在所属期7月份抵扣的
阅读 431
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房产出租应按从租计征房产税,按季申报,例如2025年1月份签订房租合同,年初一次性付房租,房产税该如何申报?如果是第1季度按实际收到的房租计算缴纳房产税,那第2.3.4季度能按0申报房产税吗?会不会预警?
暖暖老师
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提问时间:08/01 23:06
#税务#
你好这种最好分四个季度申报比较好一些
阅读 63
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家权老师,计提的职工补充医疗保险可以企业所得税申报时扣除,有相关依据吗?
朴老师
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提问时间:08/01 20:45
#税务#
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。 《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定,自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 243
收藏 0
第4问自产金项链用于抵债,属于什么情况,为什么要征消费税?金银首饰不是只在零售环节征吗?第6问自产铂金首饰用作职工福利又视同销售,但是是视同生产环节还是零售环节呢?视同生产环节销售的话,不征税呀
乐伊老师
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提问时间:08/01 18:36
#税务#
同学你好,正在解答请稍等
阅读 238
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请问自产金银首饰用于抵债是视同销售吗?如果视同的话,是视同生产环节还是零售环节啊?这个咋分
郭老师
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提问时间:08/01 18:12
#税务#
是的 生产 借销售费用 贷库存商品 应交税费,应交增值税 借税金及附加 贷应交税费消费税
阅读 222
收藏 1
请问调整了发票开具额度,为什么还是开具发票?如图,谢谢
郭老师
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提问时间:08/01 17:44
#税务#
调整之前你的额度是多少? 现在的额度49,000你是不是也没有申报增值税的原因?
阅读 256
收藏 1
请问老师,网约车电子发票税率是1%能进行抵扣吗
文文老师
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提问时间:08/01 17:09
#税务#
网约车电子发票税率是1%能进行抵扣。
阅读 256
收藏 0
想问一下我公司就像是个中介一样,给别人找客户,成交了后,别的公司就给回扣。也没什么单据之类的。这个应该怎么做账呢?5000的收入也要做增值税吗
宋生老师
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提问时间:08/01 17:07
#税务#
你好,7月要先计提的。
阅读 37
收藏 0
为了控制企业所得税在300万以内 给老板发150万奖金可以吗?正常申报个税
刘艳红老师
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提问时间:08/01 16:21
#税务#
您好,这个要申报个税,要交个税的
阅读 202
收藏 1
讲解426题
朴老师
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提问时间:08/01 14:54
#税务#
2024 年销售 900 万,预计总销售 2000 万,抵减收入 = 200×{900/2000} = 90万;应确认收入 = 900 - 90 = 810万。
阅读 273
收藏 0
老师机械设备的相关配件入资产还是入成本比较好
家权老师
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提问时间:08/01 14:47
#税务#
那个是电缆,要计入设备安装的成本
阅读 277
收藏 0
你好老师,公司购承兑有部分差额,报增值税的时候说是在未开票收入报6%的金融服务,那我需要填在应税货物销售额还是应税劳务销售额呀,找不到应税服务销售额,公司业务是销售货物,只是购承兑付供货商货款,购承兑的时候有一点差价
朴老师
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提问时间:08/01 13:35
#税务#
购承兑差价属于金融服务(金融商品转让),6% 税率,不能填 “应税货物 / 劳务销售额”。应找申报表中 “6% 税率的服务、不动产和无形资产” 栏次填(看完整表,若没显示,联系税局确认 ),按销售额 87146.23、税额 5228.77 填列
阅读 386
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(依据我国法律成立的)意思就是(在我国注册登记)的意思吗,那如果是是依据我国法律成立的,注册登记地是外国的,实际管理机构也是外国的,这属于居民企业吗?
宋生老师
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提问时间:08/01 13:24
#税务#
你好,这种不属于的了。
阅读 374
收藏 0
老师 电子税务局下载不了发票 只有详情预览交付这三栏
家权老师
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提问时间:08/01 11:46
#税务#
开的发票才是那样子,下载是在全量发票查询
阅读 9
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劳务公司和专业的劳务派遣公司,我怎么开票,谢谢老师
文文老师
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提问时间:08/01 11:44
#税务#
你好,劳务派遣公司可开人力资源服务
阅读 215
收藏 1
供应商多开了3000元发票过来,如实际成本7000元,开票金额10000元,要怎么入账和抵扣增值税?
小菲老师
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提问时间:08/01 11:40
#税务#
同学,你好 增值税按照发票税额做,金额用7000-税额。
阅读 16
收藏 0
请问这个银行承兑,显示已结束已终止是什么意思
小菲老师
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提问时间:08/01 11:40
#税务#
同学,你好 当票据状态显示为“已终止已结束”时,这通常意味着该票据在出票成功之前或流通过程中被撤销,且其流通环节已经结束。
阅读 7
收藏 0
老师 申报增值税时 本期缴纳上期应纳税额怎么填写
文文老师
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提问时间:08/01 11:33
#税务#
可查看上月应缴纳的增值税金额
阅读 2
收藏 0
小型微利企业应纳税所得额100万以下税率多少
文文老师
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提问时间:08/01 11:28
#税务#
小型微利企业应纳税所得额100万以下税率5%
阅读 3
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老师,还遇到这种情况。付款到A公司,也有实际的交易,但是他们从B公司开票,这种情况怎么去解释呀,或者需要什么手续来完善,和B签合同,可是款项怎么办呢,让B出委托付款可不可以
宋生老师
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提问时间:08/01 11:27
#税务#
你好,其实这种本身是属于虚开发票,你很难做到完美的。 一定要做就只能当做b公司委托a公司收款。
阅读 19
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假如12月买了车,预缴四季度所得税时能填表享受一次性税前扣除吗
文文老师
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提问时间:08/01 11:26
#税务#
12月买了车,预缴四季度所得税时能填表享受一次性税前扣除。
阅读 13
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