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2024年税法2真题计算题第一题，那个10哪里来的？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:29

#税务#

取得境外所得90万元，对应缴纳的境外所得税10

阅读 231

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老师，税务师考试真题2024年税法二计算题二为什么房屋租出去，还要从价计征房产税？
钟存老师 | 提问时间：11/04 23:18

#税务#

免租期期间房子需要从价计征房产税

阅读 207

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甲、乙成立合伙企业A，A和自然人丙成立了合伙企业C，假设C取得了经营所得，分配给A和丙，此时，按照经营所得代扣代缴丙的个税，对于分配给A（合伙企业）的所得 1、由C代扣代缴A的经营个税，A再将税后所得分给甲和乙，此时，甲、乙不交税了 2、C分给A时，A不交税，在A将从C分的所得分配给甲和乙时代扣代缴甲和乙经营所得税上述1和2，那个理解正确，烦请给出正确答案。谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/04 22:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 248

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(2)账面和计税基础分别是多少
小林老师 | 提问时间：11/04 21:06

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 176

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老师帮我看一下这道题怎么做，特别是最后增值税的期末处理
苏晓燕老师 | 提问时间：11/04 21:02

#税务#

您好您这个问题第1小题是老项目适应简易计税3的税率，进项专票不能抵扣，全额计入成本，销项税计入：应交税费-简易计税科目

阅读 199

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所得税费用和应交所得税一样吗？差别在哪呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 20:02

#税务#

您好，是一样的，只是不同的说法

阅读 287

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作为职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是工资薪金总额。比如，某企业计提工资薪金借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000 发放时代扣个税借：应付职工薪酬-工资10000 贷应交税费-个税 2000 银行存款 8000 请问：对于该企业计提职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提基数是10000，对吗？请讲解
家权老师 | 提问时间：11/04 17:58

#税务#

是的，就是那样做的哈

阅读 188

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老师好，公司总经理看病的门诊收据，报销了，需要代扣个人所得税吗？是否可以所得税前扣除呢？进入福利费科目可以吗？如果不可以，进入什么科目谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/04 15:02

#税务#

您好，这个有开公司发票吗

阅读 350

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老师，我单位是一般纳税人，出售了一辆班车，开了一张二手车销售统一发票，我该如何报税，是按全部征收税目13%计算，还是简易计税3%征收呢
Fenny老师 | 提问时间：11/04 14:34

#税务#

你好，你出售的车抵扣过进项税的，就要按照13%计算销项税额。

阅读 37

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题目如图，问题中计算该企业2024年境内外所得实际应缴纳的企业所得税多少钱
朴老师 | 提问时间：11/04 13:58

#税务#

该企业 2024 年境内外所得实际应缴纳的企业所得税为127.5 万元。计算逻辑：还原境外税前利润：90/(1-10%)/40% = 250万元；可抵免境外税额（含税收饶让）：250*20% + 100*0% = 60万元；境内外总应纳税额：(500+250)*25% = 187.5万元；实际应纳税额：187.5 - 60 = 127.5万元。

阅读 141

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税务师梦四第二套计算题第一题为何要减来自于丙的税款12
朴老师 | 提问时间：11/04 13:10

#税务#

同学你好我们看不到题目请上传

阅读 240

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企业从大学买了专利使用权，需要交什么税
家权老师 | 提问时间：11/04 11:44

#税务#

你好计入无形资产-专利

阅读 113

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你好，公司变法人是不是股权也要变更
家权老师 | 提问时间：11/04 11:28

#税务#

他不想当股东才需要股权变更

阅读 29

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申报的社保基数高于平均应发工资可以吗？税务上有风险吗？
家权老师 | 提问时间：11/04 11:11

#税务#

可以的，你们愿意交就可以

阅读 134

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研发费用中其他相关费用中会议费，差旅费不可以加计扣除吗
文文老师 | 提问时间：11/04 10:56

#税务#

研发费用中其他相关费用中会议费，差旅费，可以加计扣除

阅读 30

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老师，请问下我25年申报增值税抵扣认证了这么多费用的进项，进项税额总共1740.91元，我要转出已认证的这些，这个月申报增值税的时候要怎么处理？还有账务上分录应该怎么做呢？图片是我25年认证抵扣的费用税额进项明细
郭老师 | 提问时间：11/04 10:53

#税务#

什么原因需要转出？是不想抵扣吗？不想抵扣的话，在其他里面填写附表2 二、借费用贷应交税费应交增值税进项转出。

阅读 53

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你好！公司要变更法人和股权，我是不是要平账出报表再变更，资产为0股转有影响吗
文文老师 | 提问时间：11/04 10:39

#税务#

不用，不需要平账，可直接变更

阅读 93

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建筑服务在预缴增值税款时，表格里出现一个扣除额是什么意思
文文老师 | 提问时间：11/04 10:36

#税务#

存在分包业务，分包给有分包资质的公司，取得分包业务的发票

阅读 32

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合作社，跨年开具红字发票，当月又开具了新的篮字发票，增值税申报与企业所得税销售额对不上了，应该怎么做纳税申报
文文老师 | 提问时间：11/04 10:13

#税务#

红冲，再重新开，不影响收入与增值税的

阅读 150

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A公司购买的B上市公司股票计入交易性金融资产核算，购入金额为380万元，该股票2022年确认公允价值变动损失30万元，2023年确认公允价值变动所得50万元，2024年以450万元将该股票售出，计算该股票2024年售出应缴纳的增值税，做出相应账务处理，并说明如何进项企业所得税纳税调整
朴老师 | 提问时间：11/04 09:53

#税务#

确认出售收入：借：银行存款 4500000交易性金融资产 —— 公允价值变动 200000（累计公允价值变动：-30 万 + 50 万）贷：交易性金融资产 —— 成本 3800000投资收益 900000 计提增值税：借：投资收益 39623（≈3.96 万元）贷：应交税费 —— 转让金融商品应交增值税 39623 2024 年增值税：按卖出价与买入价差额 70 万计税，销项税额≈3.96 万（70 万 ÷1.06×6%）。所得税调整：2022 年调增 30 万，2023 年调减 50 万，2024 年因会计与税法收益差（90 万 vs70 万）调减 20 万。

阅读 55

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小规模企业，营业执照未有租赁服务项目，可否开具场地和设备使用费用
文文老师 | 提问时间：11/04 09:40

#税务#

可以开具场地和设备使用费用

阅读 33

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老师您好！请教一下。企业现在准备做清算注销。公司的账面上的其他应付款和其他应收款由于都是几年前留下的余额，加上会计也换了几任，可以对冲数吗？或者是什么样的情况下可以对冲。谢谢！
家权老师 | 提问时间：11/04 09:15

#税务#

同一个单位或者人的可以对冲，其他的不能收回的计入营业外支出，不需要付的计入营业外收入

阅读 143

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电商公司要补申报第三季度的税费，3季度不含税销售额300万元，小规模公司。需要交多少税呢？电商公司为什么是按销售收入入账？成本，费用不算吗？
小林老师 | 提问时间：11/04 09:07

#税务#

需要交哪些税呢

阅读 22

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答案c,，不明白，为什么利息汇兑差额要乘以2 呢
朴老师 | 提问时间：11/04 08:38

#税务#

因为利息汇兑差额是针对借款前 2 个月（1 月和 2 月）的汇率变动计算的，所以要乘以 2 来体现这 2 个月的汇兑影响。

阅读 35

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老师，我单位班车卖了，需要开哪些票呢，应该如何报税呢
家权老师 | 提问时间：11/04 08:37

#税务#

直接开销售班车的发票，税率13%

阅读 68

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老师，请问这个题为什么不是用500+40=540*3%呢，一开始欠500债，后又支付差价40，不应该相加么，为啥是想减
朴老师 | 提问时间：11/04 07:29

#税务#

1. 纳税人是承受房产的居民乙； 2. 房产价值=债务额-甲支付的差价=500-40=460万（因房产抵偿债务不足，甲补了差价）； 3. 契税=460×3%=13.8万，对应选项D。

阅读 139

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求这道题解答
余倩老师 | 提问时间：11/03 22:36

#税务#

你好，这道题让你算什么啊，问题给一下

阅读 513

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第二小问答案是不是错的呀，为什么×3%，后面要减速算扣除率
宋生老师 | 提问时间：11/03 21:03

#税务#

你好，他这个是36000以内按3%来算的。

阅读 665

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2021年12月，A企业委托国内B企业签订委托代理进口一台旧收割机，预付了2847626元，进口价格为148500美元，A企业取得海关关税专用缴款书，关税60464.03元和进口增值税专用缴款书，增值税税率为9%，增值税为96137.81元，名称为AB两个企业名称，B企业开具发票项目名称为国际货物运输代理服务费两张90000元+15000.95元均为免税发票，进口日期为20220518，有汇款单。进口后，销售给国内个人王某，销售价格为138万元，王某预付120万元，并开具免税普通发票，请问此笔业务在购进及销售会计如何记账？在税收上是否合规？存在哪些涉税问题？记账资料是否完整？是否符合免征增值税政策？法律依据？
朴老师 | 提问时间：11/03 19:13

#税务#

会计处理上，购进时记预付、确认库存和进项税，销售时记预收、确认收入和结转成本；税收不合规，主要问题是销售旧收割机开免税发票违规，且存在进项抵扣、代理服务费免税等风险，记账资料也不完整。一、会计分录（一）购进环节（A 企业）预付货款时：借：预付账款 ——B 企业 2847626贷：银行存款 2847626 收到海关单据，确认进口成本及税费：借：库存商品 —— 旧收割机（148500 美元折人民币 + 关税 60464.03）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）96137.81贷：预付账款 ——B 企业（实际结算金额）银行存款（补付或收回差额）支付 B 企业代理服务费（免税发票）：借：销售费用 / 库存商品（若计入成本）105000.95贷：银行存款 / 预付账款 105000.95 （二）销售环节（A 企业销售给王某）收到预付货款：借：银行存款 1200000贷：预收账款 —— 王某 1200000 确认销售并开具免税发票：借：预收账款 —— 王某 1200000应收账款 —— 王某 180000贷：主营业务收入 1380000 结转成本：借：主营业务成本（进口成本 + 关税）贷：库存商品 —— 旧收割机二、税收与资料问题免税违规：旧收割机属旧货，应按 3% 减按 2% 征增值税，开免税发票错，需补税。其他风险：进项税缴款书有 AB 两企业名，需补委托协议证明抵扣权；B 企业服务费免税可能不合规。资料不全：缺委托协议、汇率依据、报关单、销售合同等。

阅读 790

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2022年10月份，化工企业（高新技术企业）购买一批设备，某建筑企业与化工企业签订代购及安装服务，防爆门安装，合计16万元，其中设备15.5万，开具发票项目为工程款，化工企业取得发票时间为8月份，化工企业计入在建工程，后期转为固定资产，如果化工企业计入建筑物或房屋，其他固定资产，是否可以一次性扣除及加计扣除？
宋生老师 | 提问时间：11/03 19:12

#税务#

你好，这种工程类的，正常是不允许一次扣除的。

阅读 78

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