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老师您好,我司采购新电梯更换旧电梯,合同总价款包含安装及拆除费用,但是旧电梯拆除费用和旧电梯残值做在一张表上,残值抵扣费用之后剩余1000,对方让开票1000收据就行,应该如何开票做账规避税务风险
宋生老师
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提问时间:06/09 11:33
#税务#
这个要按残值或者说按残值的卖价,单独开发票才行的。
阅读 8
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老师,一般纳税人,城建税是多少呀
文文老师
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提问时间:06/09 11:25
#税务#
一般纳税人,在城市,城建税是7%
阅读 7
收藏 0
单位用自己职工的一些证书(如二建、二造等)给的**费,没有开发票,按照预付款的形式一次性支付,然后再按月摊销入成本,发工资时再把摊销的这部分计入个税收入,请问这样做合适吗?
宋生老师
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提问时间:06/09 11:23
#税务#
你好,操作是可以的。
阅读 7
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请问开通wps会员费用,开的信息技术服务*服务费的普票需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:06/09 10:18
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 235
收藏 1
生产型出口制造业可以不出口退税 增值税留抵退税可以吗
宋生老师
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提问时间:06/09 10:15
#税务#
你好,没明白你的意思,你到底是想退税还是不想退税?
阅读 26
收藏 0
公司是一般纳税人,收的厂房租金未开票的收入,在申报增值税的时候是在附表一中的哪一行中输入未开票收入
文文老师
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提问时间:06/09 10:14
#税务#
附表1,未开票收入列,不动产租赁9%税率
阅读 42
收藏 0
税务局说公司销售总收入和受票总金额对比误差太大,销售总收入比受票总金额少,我该怎么自查,在哪里核对更改?
宋生老师
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提问时间:06/09 09:43
#税务#
你好,你是不是平时有不开票收入。
阅读 57
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老师,我想咨询一下批发企业,如果A卖给B,B卖给C,C卖给D后再零售,B跟C同一个法人,如果老板做账只让开票,月底做账也只是根据发票回单,这样安全嘛?金税四期会不会容易触碰风险点
宋生老师
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提问时间:06/09 09:31
#税务#
你好,操作是能操作,只是也确实是有风险了。
阅读 9
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请问使用权资产的税会差异,税法认可的年租金是合同上的金额还是必须对方开给企业的租金发票上的金额?比如说租赁合同上年租金为100万,2024年收到租金发票为50万,这样税法认可的金额为多少?才能和会计处理上的差异对比来调整?
朴老师
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提问时间:06/09 08:51
#税务#
税法认可规则:遵循 “实际发生且有合规凭证(如发票)” ,经营租赁下按租赁期均匀扣除实际支付并取得合规发票的部分。 案例判定:合同年租 100 万,2024 年收 50 万发票(假设合规),则 2024 年税法认可 50 万 。 税会差异调整:会计按使用权资产折旧 + 租赁负债融资费用摊销计入损益;税务按实际合规租金扣。差额(会计损益 vs 税务扣除额) 填《纳税调整项目明细表》调整应纳税所得额 ,会计多计调增、少计调减 。
阅读 141
收藏 1
自然股东是法人代表,资本公积转实收资本要缴纳个税吗
琳琳儿老师
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提问时间:06/09 00:41
#税务#
您好,马上回答您的问题
阅读 295
收藏 1
企业债务重组中,对方债务人以工抵房支付债权人应收账款,但未办理产证,直接由债务人与购房人处理更名,房款直接由购房人打入债权人账户,且存在较大差额损失,债权人如何处理账务?损失部分税务上是否认可
琳琳儿老师
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提问时间:06/08 23:00
#税务#
您好,马上回答您的问题
阅读 151
收藏 0
不动产产权不是我的,但我转租给别的公司,可否给我的承租方开具不动产租赁发票?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 16:08
#税务#
您好,可以的,能开这种发票的
阅读 562
收藏 0
老师,服务业,做视频制作策划服务的,他的申报表上面的工资刚好就是个税申报的工资金额,我结转成本用工资结转,借主营成本贷工资,但发放工资的话现金不够,银行回单也没付,那怎么做呀
甄洛老师
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提问时间:06/08 12:25
#税务#
学员您好,您要及时和改企业负责人沟通,若长期挂帐应付职工薪酬可能被税务质疑拖欠工资或虚列成本
阅读 359
收藏 2
拉卡拉收款宝基金安全吗
小锁老师
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提问时间:06/07 23:57
#税务#
这个好多人在用。还是比较安全的
阅读 487
收藏 0
这一题的第二问怎么写,第二年的递延所得税负债期末是0吗
甄洛老师
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提问时间:06/07 23:07
#税务#
学员您好!资产账面小于计税产生可抵扣暂时性差异,不存在递延所得税负债
阅读 146
收藏 1
2023年,王某的综合所得应纳税所得额为200(仅后续的捐赠没有涉及,其余的均已完成);2023年10月,偶然所得100万,同月发生公益性捐赠70万。问应该如何筹划。
朴老师
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提问时间:06/07 20:16
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 306
收藏 0
某企业的职工人数为1000人,人均工资为3000元,该企业计划向职工人均集资10000元,年利率10%,同期同类银行贷款的年利率为7%,当年税前会计利润为300000元(仅职工集资未处理)。问应该如何筹划。(注意此题只考虑企业所得税和个人所得税,其他税种不考虑)
朴老师
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提问时间:06/07 20:14
#税务#
一、核心问题 企业所得税:超银行利率(7%)的3%利息(30万元)需纳税调增。 个税:10%利息需按20%代扣个税20万元。 二、筹划方案 1. 企业所得税:拆分利息,合规扣除 按7%支付利息:70万元全额税前扣除,省税17.5万元(70万×25%)。 剩余3%(30万元)转化为福利费:计入工资总额14%限额内(3600万×14%=504万>30万),避免调增,省税7.5万元(30万×25%)。 2. 个人所得税:降低利率,工资补偿 利率降至7%:个税从20万降至14万元(700元/人×20%)。 差额300元/人计入工资:若职工月薪<5000元,个税为0,省税6万元。 三、结果 企业所得税:从15万降至0,省15万; 个税:从20万降至14万,省6万; 合计省税21万元。 关键合规 利息需凭发票扣除,费用转化需符合企业制度,避免认定为变相高息。
阅读 80
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以银行存款10万元购入一批用于广告营销活动的特定商品,这个特定商品中,有送客户的礼品,要交增值税及代扣个人所得税?要怎么合理区分以及规避 增值税+个税?请老师指点,谢谢
杨家续老师
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提问时间:06/07 18:42
#税务#
你好同学! 正在准备回复中,请稍后
阅读 263
收藏 1
账上有留抵税额,本期足够抵扣销项了,但销售的产品是另外一张未认证的进项票上的产品,这样还需不需要认证有这个产品的进项票?
家权老师
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提问时间:06/07 17:36
#税务#
可以暂时不认证抵扣
阅读 144
收藏 0
房产税增加房屋价款跟土地使用权价款怎么操作申报
文文老师
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提问时间:06/07 11:29
#税务#
做税源采集时,计税依据填写房屋价值+土地价款
阅读 4
收藏 0
汽车租赁,小规模可以开9%个点的专票不
文文老师
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提问时间:06/07 11:16
#税务#
汽车租赁,小规模不可以开9%个点的专票
阅读 7
收藏 0
两方债权转移协议,这种情况后边需要附什么?
文文老师
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提问时间:06/07 11:16
#税务#
附上转移协议即可
阅读 15
收藏 0
老师 我想问问 如果我们5月的工资6月15发 社保是当月交当月(也就是6月交6月的)那我已经报过5月的个税了 还能交社保吗
文文老师
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提问时间:06/07 11:12
#税务#
社保在6月申报,通常在25日前申报缴纳
阅读 23
收藏 0
老师,请教一下,汇算清缴收到退税,请问会计分录如何处理?谢谢
家权老师
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提问时间:06/07 11:02
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 3
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甲欠乙70万,但是乙的账上显示是180万,双方都是老板的公司,现在要进行调账,把甲欠乙按照180万调到跟乙方的账一样,怎么调整
文文老师
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提问时间:06/07 11:01
#税务#
借:未分配利润 贷:应付账款
阅读 3
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公司章程在哪里查找一下
刘艳红老师
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提问时间:06/07 10:58
#税务#
您好,可以去窗口,也可以要当时注册那个人的账号里面也有
阅读 7
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老师,我是小微企业,这里怎么没办法选择啊?都是灰色的
朴老师
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提问时间:06/07 10:54
#税务#
你们如果是小微那这个是自动的哦
阅读 5
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A、B、C为什么不对呢
小敏敏老师
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提问时间:06/07 10:53
#税务#
你好,图片与题目不符,能重新发下图片吗?
阅读 675
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利息支出纳税调整怎么计算啊?
家权老师
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提问时间:06/07 10:29
#税务#
具体什么情况需要调整呢?
阅读 7
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老师,我们公司是运输公司,然后这个月买了三部车,总共的成本是五十多万,我想问一下我的销售额到现在也才十几万,就算是那个车去分摊这个成本也太高了,这个怎么办?
钟存老师
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提问时间:06/07 10:28
#税务#
成本可以摊销,不需要一次性计入 车辆可以先计入固定资产进行折旧
阅读 9
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