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新增值税法中的一项应税交易,是否可以等同于会计准则中的单项履约义务
朴老师
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提问时间:07/05 17:37
#税务#
新增值税法中的应税交易与会计准则的单项履约义务不等同。 应税交易:聚焦是否发生增值税征税范围内的行为(如销售货物、服务等)及征税条件。单项履约义务:关注合同中可明确区分的商品或服务转让承诺(需满足可区分性等条件)。 例:销售设备并安装,会计上若可区分则为两项履约义务,增值税法中通常视为一项应税交易。
阅读 178
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新《增值税》法第十二条规定纳税人发生两项以上应税交易涉及不同税率、征收率的,应当分别核算适用不同税率、征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。第十三条规定纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的,按照应税交易的主要业务适用税率、征收率。请问如何判断纳税人发生的事一项应税交易还是多项应税交易?
钟存老师
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提问时间:07/05 17:36
#税务#
一项交易,指的是一次交易 比如,签订了一份合同
阅读 20
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你好老师,请问水泥监测费,车辆维修费,环境监测费,咨询服务费请问交印花税吗?按买卖合同交吗
小锁老师
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提问时间:07/05 17:25
#税务#
您好,这个是按照技术合同缴纳
阅读 116
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A公司需要建造厂房,和Y公司签订了建造合同,Y和W签订了150万分包合同,A给Y的农民工工资专户打款农民工工工资,Y负责发放。农民工工人都是W提工的。工资表也是W提供的。目前W公司只开了20万的劳务发票。A和Y账务如何处理,个税由谁申报。
小锁老师
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提问时间:07/05 17:03
#税务#
您好,这个的话,A的话,这个是做劳务成本,Y只是做这个往来款,A支付,A做申报
阅读 20
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酒店行业(餐饮住宿一体的一般纳税人)可以给承包经营的职工食堂开具增值税专用发票吗?每月开30万左右的增值税专用发票会不会触发税务预警
郭老师
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提问时间:07/05 12:49
#税务#
可以开专票 但是对方也不能抵扣增值税 实际提供的服务30万没风险
阅读 374
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销售方通过融资租赁方式销售设备,融资租赁公司的利息由销售方承担,销售方支付的利息是否可以税前扣除
朴老师
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提问时间:07/05 12:46
#税务#
销售方承担融资租赁利息,满足以下条件可税前扣除: 关联且合理:利息与销售设备收入直接相关,且利率不超金融企业同期同类贷款利率,有合规凭证(如发票 )。反之不可扣:若与收入无关、无合法凭证,或利率超标,不得扣除 。 留存好合同、支付凭证、利率说明等资料备查。
阅读 28
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老师,24年多计提了某员工费用,并全部做现金支付了。现24年个税申报已全部撤销。是小企业准则今年怎么做调整分录?汇算清缴表要改吗?
郭老师
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提问时间:07/05 11:08
#税务#
你好,你是计提了他的工资吗
阅读 202
收藏 1
公司食堂没有设置专门的水电表,进项税金没有转出,这个该按什么比例或者说该按照什么方式去分配这个
朴老师
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提问时间:07/05 08:24
#税务#
可按以下方式合理分摊并转出进项税: 面积比例:按食堂面积占企业总面积比例分摊水电费,计算对应进项税转出。 人数比例:按食堂就餐人数占企业总人数比例分摊。 实际估算:根据食堂设备功率、使用时长等估算消耗占比。 选一种方法,保持一致,留存资料(面积、人数记录等),账务上计入福利费并转出进项税
阅读 227
收藏 1
公司减资,退回减资部分退给股东,有自然人也有企业股东,,双方账务如何处理,是否涉及企税,个税等其他税费
郭老师
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提问时间:07/04 20:21
#税务#
股权比例没有变化的情况下,不涉及到税款借实收资本贷银行存款
阅读 683
收藏 3
老师,所得税第一季度盈利交了所得税,第二季度亏损怎么处理。
刘艳红老师
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提问时间:07/04 20:04
#税务#
您好,可以弥补下季度的,汇算清缴缴调增处理
阅读 161
收藏 1
请教下,租入的厂房中一些基础的管道设施安装,车间地坪的固化,办公室的装修,这算是固定资产的改建吗?都需要怎么做账啊
宋生老师
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提问时间:07/04 17:11
#税务#
你好,这个入长期待摊费用,然后慢慢摊销.
阅读 212
收藏 1
有两个不同法人的公司A和B,公司A是一般纳税人,B公司是小规模。A公司缺大量进项票,而是利用B公司和客户签销售合同,用A公司和供应商买货签合同付款取得进项票。然后B公司去送货给客户并开3%的发票给客户。这样的方法可行吗?谢谢!
郭老师
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提问时间:07/04 16:41
#税务#
不行 你销售那边有销售,你购入一堆,你没有销售出去,他不都是属于存货 这样a公司会大量的积压库存
阅读 136
收藏 2
印花税不小心点了减免,申报后才看到。但是不减免的话也是低于1元,不用征税,这个还需要更正申报吗
家权老师
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提问时间:07/04 16:00
#税务#
直接那样申报了就行。免交的印花税转入营业外收入
阅读 168
收藏 1
这部分是无票成本么
宋生老师
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提问时间:07/04 12:04
#税务#
你好,你说的是哪部分呢
阅读 449
收藏 2
公司A跟公司B签了一个食堂承包合同,然后公司A给公司C做,那公司A开票给公司B开什么明目,,公司C开什么明目给公司A
文文老师
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提问时间:07/04 10:53
#税务#
最后以C公司名义经营?
阅读 150
收藏 0
老师您好!咨询一下,我公司属于公益性企业,房屋属于自建自用,可以申请免交房产税和土地使用税吗?有无相关依据?谢谢。
文文老师
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提问时间:07/04 10:47
#税务#
非营利组织,且房屋、土地, 直接用于公益事业。则可以的
阅读 43
收藏 0
老师好,我单位物业公司小规模纳税人,小区垃圾清运费,清理垃圾给开的发票内容写的是“”装卸搬运—垃圾清运费“”,我单位有代扣代缴个人所税义务吗?
家权老师
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提问时间:07/04 09:55
#税务#
对方是个人才有代扣代缴个人所税义务
阅读 153
收藏 1
道路划线的项目按什么税率,什么项目开具增值税专用发票,道路划线发生的喷漆,人员,设备,油漆都是由乙方提供
宋生老师
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提问时间:07/04 09:25
#税务#
你好,你们只是规划设计是吗
阅读 60
收藏 0
老师,想咨询个问题,现在有一个外资企业A和内资企业B,在中国成立了一家非上市公司C,约定A公司持股26%,B公司持股74%,截至4月A未实缴,B公司部分实缴,经资产评估单位评估被转让公司C净资产评估金额是7800万,现在B公司要收购A公司持有的全部股权成本。 方案一:那现在即使外资企业没有实缴,但是因为不动产占总资产比例过高,最好也是要按照评估报告的净资产评估金额进行转股,也就是核定的外资持股转让金额大概在2000万,那股权转让要交的企税大概就是(7800*0.26-股权取得成本0-合理税费)*10%=202.8万左右 方案二:要是让外资公司实缴以后 在做转股 是不是合适一点 实缴以后净资产份额在10800万,转股的税(10800*0.26-股权取得成本3000-合理税费)*0.1=0 老师,上述这两个方案的计算是不是对的
朴老师
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提问时间:07/04 09:23
#税务#
方案一计算思路基本合理,但需注意税率适用前提(无更优税收协定);方案二计算思路成立的前提是 A 公司实缴金额确为 3000 万,若实缴金额准确,则计算合理。两者核心差异在于股权取得成本的确认及实缴与否对净资产的影响,需结合实际情况验证细节(如成本金额、税率适用)。
阅读 44
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公司执行小企业会计准则,就债务人以工抵形式(直接更名给第三方业主不办理过户)抵消应收账款,是否构成债务重组?如构成,债务重组损失计入哪个科目?所得税汇算清缴能否税前扣除,具体如何填报?是否需要提交相关证明
小锁老师
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提问时间:07/03 23:45
#税务#
您好,这个的胡是构成的,这个差额,计入投资收益,所得税正常扣除,投资收益债务重组损益
阅读 362
收藏 2
甲方销售货物收到乙方预付款,该预付款以银行承兑汇票的方式支付,现该票据未到承兑期,是否以乙方出票日确定增值税的纳税义务发生时间,即收到承兑汇票时是否需要缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:07/03 23:36
#税务#
您好,这个的话预收款的话,是货物发出,才需要缴纳增值税
阅读 61
收藏 0
2018年增值税应确认的收入应该怎么算
小锁老师
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提问时间:07/03 23:32
#税务#
您好,增值税是一次性确认,所得税是属于分期确认的
阅读 53
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承包项目**公司,税费是按实际发生的承担,增值税是销项税额,还是销项税额-进项税额差额。**公司说承担差额部分,被**公司说要承担销项税额,一直争论不休,该怎么办?
董孝彬老师
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提问时间:07/03 19:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
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承包项目**公司,税费是按实际发生的承担,增值税是销项税额,还是销项税额-进项税额差额
刘艳红老师
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提问时间:07/03 19:55
#税务#
您好,税费是销项税额-进项税额差额
阅读 4
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建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
郭老师
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提问时间:07/03 19:36
#税务#
可以 需要出一个委托书
阅读 4
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老师,我想了解一下,现在有没有说企业一年收入多少钱以下免多少税,或者不用交税
刘艳红老师
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提问时间:07/03 19:33
#税务#
您好,没有这个说法的
阅读 3
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@刘宏伟 我们属于国企,财政下批复让我们吸收合并,但是还没有进行吸收合并,先无偿划转了一部分股权给我们,这部分股权划转的我们需不需要交印花税
董孝彬老师
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提问时间:07/03 19:21
#税务#
晚上好,刘老师是实操的讲课老师,她不在这里答疑哦,我来回答下好不好呀
阅读 2
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老师有个问题想咨询一下,就是在个人所得税申报的时候,有关于大病医疗补助是不是不可以扣除?社保的大病医疗补助
郭老师
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提问时间:07/03 19:21
#税务#
不能抵扣 不需要填写
阅读 7
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是否均在综合所得中扣除
刘艳红老师
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提问时间:07/03 19:19
#税务#
您好,你是指什么了?
阅读 26
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老师我在申报增值税是系统给我带入了数字但我有无票收入要怎样加上呢
钟存老师
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提问时间:07/03 19:09
#税务#
删除以后 按照加上的数据重新填写
阅读 4
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