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你好，在泰国的公司记账本位币为泰铢，此公司进出口业务较多，进出口业务均为美元业务。日常在确认收入及应收、原材料及应付账款科目金额时，如何选择汇率，是否可选择进出口当月月初泰国央行公布的汇率，还是必须用进出口报关单当天的汇率。月末对货币性项目如应收、应付的美元会根据月末泰国央行公布汇率进行调汇，调汇差异进汇兑损益；已确认的收入、原材料不是货币性项目不再调整。因进出口业务较多，如每次选择报关单当天汇率比较影响账务处理效率。选用月初汇率是否符合泰国税法要求？
朴老师 | 提问时间：09/09 11:21

#税务#

符合泰国税法要求。可选用进出口当月月初泰国央行公布的汇率确认收入、应收、原材料及应付账款，无需必须用报关单当天汇率；只需遵循 “汇率方法一致” 原则，且月末需按泰国央行公布汇率对美元应收 / 应付等货币性项目调汇（差异进汇兑损益），已确认的收入、原材料非货币性项目不调整。

阅读 172

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当月我方开出增值税专用发票，对方如果已经勾选但未到抵扣时间，我方能在当月冲红吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 11:16

#税务#

您好，当月开具的增值税专用发票，如果对方已经勾选但未到抵扣时间，我方可以在当月冲红。

阅读 33

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老师，您好！某12月报个税时，1-12月累计160000，扣除102000，余58000.这时是3%还是10%呢？
文文老师 | 提问时间：09/09 11:07

#税务#

你好，这时是按照10%的税率

阅读 26

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老师我们是外贸公司，有一票是EXW方式成交，现在税务要国际货代费用发票，货代说他们是免税行业不需要开票，是这样吗，不是应该开普通发票税额栏选择免税吗？
宋生老师 | 提问时间：09/09 10:42

#税务#

你好，不是的，他们应该开发票，只是免税而已

阅读 28

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老师好，这个题目的答案有点看不懂，一般算留抵退，不是要看当期留抵税是多少，然后以留抵税金额为限退税，多出部分才抵税吗？我在别的资料看到同样的题，答案是选C。所以正确的解题思路是什么？请老师给一下详细的解题计算过程，谢谢。
朴老师 | 提问时间：09/09 08:59

#税务#

无内销时，不存在 “出口抵减内销产品应纳税额”，该科目不应借记；同时选项 B “应收出口退税款” 金额应为 25 万而非 50 万，也错误。但题目解析强调 “未发生内销，不能确认出口抵减内销科目”，故答案选 D。

阅读 217

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为什么6月30日的其他综合收益是39
朴老师 | 提问时间：09/09 07:31

#税务#

同学你好题目在哪里

阅读 379

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国家补贴购车款怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 22:05

#税务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 279

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保证人与债权人约定禁止债权转让，债权人未经保证人书面通知转让债权的，保证人对受让人不再承担保证责任。那对原债权人还需要承担责任吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 20:59

#税务#

您好，对原债权人仍需承担保证责任

阅读 119

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请问老师，一家商贸公司购买了烂尾楼，修建后用于出租和出售，属于门面商业的，在税务上需要注意些什么，税高不高
朴老师 | 提问时间：09/08 20:13

#税务#

税务需注意购买修建（增值税进项抵扣、契税、印花税）、出租（增值税 9%/5%、房产税 12%/4%、印花税）、出售（增值税 9%/5%、土地增值税）环节税种；整体税负较高，尤其土地增值税税率随增值额比例最高达 60%

阅读 143

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注册资金50万，投资1000万其他的部分可以进借款，还是资本公积好
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 20:08

#税务#

您好，多的计入借款吧，到时可以还回来

阅读 33

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老师，定期定额的个体户从16年注册起，因为是定期定额的，申报是系统自动申报的，然后很多个季度开票销售额都超出了核定的金额，申报是系统申报的核定销售额，这种情况需要倒回不一致的年度起更正申报补缴税款吗
朴老师 | 提问时间：09/08 18:16

#税务#

1. 需要更正申报并补缴超核定金额的税款，因超定额需按实际经营额申报缴税。 2. 可能面临未合规申报的处罚。 3. 是否倒回不一致年度更正，需按主管税务机关要求处理，建议尽快联系税务机关确认。

阅读 203

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去年收到的房租发票没有入账，今年能入账吗？
文文老师 | 提问时间：09/08 17:16

#税务#

去年收到的房租发票没有入账，今年能入账的。

阅读 92

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老师，您好！请问银行能开具税率为0的贷款利息普通发票吗？
文文老师 | 提问时间：09/08 17:11

#税务#

银行，不能开具税率为0的贷款利息普通发票

阅读 37

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湖南继续教育只要专业课还是公需课也要做呢？
家权老师 | 提问时间：09/08 16:59

#税务#

那个是2个都需要做的哈

阅读 22

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老师好，我是外贸企业，进出口业务，进口一批货物，因为没有订单无法销售出去，公司不能对外付汇，请教下，长期不付汇对企业有什么风险和影响吗？延期付汇最长可以延期多久呢？外管局税务海关有啥要求和风险吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：09/08 16:22

#税务#

长期不付汇风险：外汇方面可能被降档、银行拒付；税务方面进项抵扣或退税受影响；海关可能查验补税；还会违约付违约金、影响信用。延期付汇时限：A 类企业超 90 天需报告，B/C 类超 30 天需报告，超 180 天或超上年进口付汇额 10% 需外管局登记，无无限延期说法。部门要求：外管局需按类及时报告 / 登记，税务要合规付汇保抵扣退税，海关需保证报关与付汇信息一致。

阅读 127

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母公司借款给子公司，经母公司董事会决议母公司将借款转长投，子公司将借款转为资本公积，子公司资本公积需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：09/08 15:01

#税务#

是的，那个需要交印花税的0.025%

阅读 137

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母公司借给子公司借款，将借款转为资本公积，资本公积需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：09/08 14:58

#税务#

资本公积需要交印花税

阅读 44

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我是青海的，但是青海不能补继续教育，我把档案调转到贵州去，因为贵州能补继续教育，补完继续教育之后，我把档案调转回青海，为什么青海不显示我补的继续教育呢？
小菲老师 | 提问时间：09/08 14:26

#税务#

同学，你好可能还没有同步

阅读 23

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我是青海的，但是青海不能补继续教育，我把档案调转到贵州去，因为贵州能补继续教育，补完继续教育之后，我把档案调转回青海，为什么不现在我补的继续教育呢？
小菲老师 | 提问时间：09/08 14:24

#税务#

同学，你好你是补的继续教育查不到吗？？

阅读 22

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去年的费用列支多了，今年需要调整。以前年度损益调整分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 14:11

#税务#

借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 140

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老师，我8月底2张进项发票进行了出口退税勾选但忘记用途确认了，9月初才确认的用途，现在要申报8月的增值税，这两笔进项要不要填入增值税申报表呢？另外8月份出口的两笔，一笔已经开了销项发票，另一笔由于发票额度问题今天才开的发票，要如何申报增值税呢？
暖暖老师 | 提问时间：09/08 13:38

#税务#

你好，今天开局的发票下月申报，进项需要填写到增值税申报表

阅读 124

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老师，你可以帮我看下这个题吗？不会算那个研发费用加计抵减
朴老师 | 提问时间：09/08 13:35

#税务#

研发费用加计扣除比例 100%，且 3560000 元研发支出均符合费用化要求，因此加计扣除额 = 3560000×100%=3560000 元，可用于抵减当期企业所得税应纳税所得额

阅读 36

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老师，如图所示，视同销售我按照13%税率处理吗，我单位的税率是6%，用哪个税率呢？
暖暖老师 | 提问时间：09/08 13:20

#税务#

你好，你们购买的是什么货物呢具体的

阅读 44

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老师，我公司在租用了法人的住宅，用于经营。法人和公司分别需要缴纳什么税啊？需要缴纳房产税、土地使用税、印花税吗？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:29

#税务#

法人（出租方）：可能涉及增值税（减按 1.5%，月租金 10 万内免）、房产税（4%）、个人所得税（10%）等；城镇土地使用税、印花税免征。公司（承租方）：若签租赁合同，可能涉及印花税（租金 0.1%，部分情况减半或免）；房产税、土地使用税一般不承担，特殊无租使用情况除外。

阅读 133

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母题6 不含税的销售收入怎么没减地款和相关费用的1000万，母题7 含增值税的收入怎么减了取得土地使用权的1000万？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:26

#税务#

母题 6 中，地价款等是扣除项目，不是从收入里减，增值额是收入总额减扣除项目总额；母题 7 是因为房地产企业增值税差额计税，计算土地增值税不含税收入时，需扣除土地价款来算增值税销项税额，所以体现为含增值税收入减土地价款相关部分。

阅读 70

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税务备案，主行业是金属制造业，，主营业务类别有（工业，商业，服务业，其他），那他的主营业务类别是什么呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:12

#税务#

您好，主行业是金属制造业这个，其他的就是其他业务收入

阅读 40

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老师，我们公司只有一名自然人股东，100%持股，现实缴注册资本为1千万，资产负债表上的未分配利润为100万，如果减资到了500万，请问要交多少税
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 11:46

#税务#

您好，减资不需要交税

阅读 49

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专职热力公司生产用房占地60000平米，办公楼占地10000平方米，当年该企业取得供热总收入6000万元，其中4000元为向居民供热取得的收入。城镇土地使用税每平米3元。该企业全年应缴纳城镇土地使用税是多少？应缴=（60000+10000）*2000/6000*3/10000=7万老师：这题对吗？
郭老师 | 提问时间：09/08 11:43

#税务#

你好，这个居民供热收入是4000，然后总收入是60,000,000吗？你看一下单位。

阅读 38

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这一题要怎么理解，好像没教罚金比例，还有当期留底＜当期免抵，应退税额这个怎么判断
朴老师 | 提问时间：09/08 11:12

#税务#

城建税计税依据是实际缴的增值税（含免抵税额、查补税额，不含罚金）。免抵税额：因留抵 320 万＜免抵退 380 万，免抵税额 = 380-320=60 万。查补增值税：出租收入 100 万，补税 100×9%=9 万。城建税：（60+9）×7%=4.83 万，选 B。

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出口退税的报关单货物单位是“千克”，发票单位是“千克（公斤）”，可以申请退税吗？
家权老师 | 提问时间：09/08 10:18

#税务#

出口退税的报关单货物单位是千克，发票单位是千克(公斤)，可以申请退税。出口报关单位是千克，进项发票单位是公斤，这样是不影响退税的

阅读 289

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