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房产税和印花税的扣除有文件吗?
郭老师
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提问时间:07/01 19:48
#税务#
你好,具体的是什么扣除 房产税里面有一个扣除是10%到30%,这个有文件,我稍等给你发过去,你说的这个印花税扣除是什么?
阅读 179
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有3个公司,其中一个财税公司分别持股66%另外电子科技两个公司,有没有强制规定需要编制合并报表,有没有强制规定需要选用企业会计准则,可以都用小企业会计准则吗
妮老师
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提问时间:07/01 19:45
#税务#
你好,这个看税务登记时选的会计准则了
阅读 33
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老师好!我有两个问题请教: 1、我单位开发一房地产项目,一个立项、一个施工许可证,总建筑面积约8万平米,约2-3年开发完成。我在成本归集时直接按一个项目处理是否可行?土地增值税也这样处理是否妥当。或是老师给个建议,谢谢 2、我单位还有一个开发酒店的项目,目前公司领导是以卖为主,实在卖不掉了就自己经营,我先在开发成本中核算,后期将没有出售的部分转固定资产。如果我直接用在建工程核算是否可以?如果用在建工程核算,在出售时,土地增值税能否享受加计扣除?谢谢
朴老师
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提问时间:07/01 19:44
#税务#
问题1 成本归集:一个立项+施工许可证,可按单一项目归集成本,方便核算。 土地增值税:按单一项目清算合规,需注意成本分摊(如按建筑面积法)和凭证合规性。 问题2 核算科目:开发阶段用“开发成本”更合理,“在建工程”适用于自建固定资产,不适合房地产开发。 土地增值税加计扣除:若出售时从“开发成本”转售,符合条件可享受加计20%扣除;若先转固定资产再出售,可能因不属于“新建房”而无法享受加计扣除,需提前规划。
阅读 31
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老师,小规模个体户增值税申报,专票10万是填在主表第一二栏吗,普票9万填在主表免税额那边吗
宋生老师
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提问时间:07/01 18:23
#税务#
你好,你把它截图过来,把你的申报表截图来。
阅读 45
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老师:我是小规模纳税人,支付宝收款我放在其他应收款里,我想确认收入,这样写您看对吗
家权老师
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提问时间:07/01 16:35
#税务#
是的,就是那样做就行
阅读 27
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老师,个体户定期定额核定应纳税经营额为60万一个季度,25年第2季度开票不含税金额小于核定的应纳税所得额,那现在交增值税应该按照实际开票不含税金额去交还是核定的60万呢?
宋生老师
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提问时间:07/01 15:32
#税务#
你好,这个应该按核定的了。
阅读 47
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请问,我单位教育基金会未取得免税资格认定,收到的注册资金需要缴纳企业所得税吗?
郭老师
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提问时间:07/01 12:57
#税务#
你行收到注册资金不需要缴纳所得税。
阅读 91
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老师 我们从小规模纳税人那里买了初级农产品 对方给我们开3%的发票 我们要想计算抵扣的话 是要专票还是要普票呢
家权老师
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提问时间:07/01 11:50
#税务#
那个是需要专票才能计算抵扣
阅读 158
收藏 1
小规模纳税人提供咨询服务题目是2024年税率不应该是1%,如果不享受政策,那也应该是3%
宋生老师
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提问时间:07/01 11:44
#税务#
你好,,这个是给境外代购代价。不是境内的这个企业的税率。
阅读 32
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想请教一下销售货物中9%税率的鲜蛋和销售货物特定免税项目中的从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品有什么关联吗?
朴老师
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提问时间:07/01 11:44
#税务#
二者关联与区别如下: 关联:都围绕鲜蛋等鲜活肉蛋产品,均是税收对民生农产品的政策导向,降低消费成本、保供应。 区别: 范围:9% 税率鲜蛋覆盖全环节(生产、批发等);免税仅针对批发 / 零售环节特定鲜活肉蛋 。 政策:9% 是普惠低税率;免税是限定环节 + 限定产品(如规定的鲜活肉、蛋) 。 发票:9% 可开专票(购方可抵扣);免税开普票(购方不可抵扣) 。
阅读 34
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老师,您好!请问所得税汇算清缴退税收入是记入营业外收入,缴企业所得税吗?要缴增值税吗?
家权老师
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提问时间:07/01 10:48
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 147
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小企业准则下,一般纳税人企业未分配利润过大怎么处理
文文老师
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提问时间:07/01 10:36
#税务#
你好,可以进行分红的
阅读 34
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公司将车过户给个人,二手车市场开具了二手车销售统一发票,公司还需要开具什么发票
家权老师
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提问时间:06/30 16:57
#税务#
公司不需要再开发票,按无票收入做账申报税
阅读 1090
收藏 5
企业有销售出去金额1600 但是无进项票 这种情况怎么处理
文文老师
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提问时间:06/30 16:30
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 45
收藏 0
还有就是一般纳税人报税是1-15日吗?
家权老师
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提问时间:06/30 16:24
#税务#
需要先统计确认上月勾选的进项税
阅读 31
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老师,请教收到的个人找税务开的房租票要报印花税吗?票暂时还未拿到入账,要申报吗,还是等什么时候做账什么时候再申报?
文文老师
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提问时间:06/30 14:56
#税务#
需要申报租赁合同印花税,可按季申报
阅读 205
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涉税实务服务603页20题b选项为什么不选?
朴老师
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提问时间:06/30 14:41
#税务#
房产所在地不是企业所得税预缴的法定地点 ,所以不选 B
阅读 51
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专门用于研发的设备小于100万允许一次性扣除 新购进的设备小于500万允许一次性扣除 这两个政策不是重复了吗 互相有影响吗
宋生老师
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提问时间:06/30 14:15
#税务#
你好,这个没影响。你选择一个扣除就行。
阅读 51
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个体工商户7月份要注销,二季度成本发票有一部分需要7月份才能开,成本发票在注销报税前开回来就可以吧
刘艳红老师
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提问时间:06/30 13:15
#税务#
您好,是的,在注销前收到就可以
阅读 161
收藏 1
设立异地分公司,选择独立核算和非独立核算,在税务上有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:06/30 13:07
#税务#
您好,非独立就是由总公司做账报税
阅读 56
收藏 0
老师好,给法人发工资,但是不交社保可以吗
刘艳红老师
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提问时间:06/30 12:06
#税务#
您好,可以的,只要没人投诉就可以
阅读 134
收藏 1
老师您好,我们是设备租赁公司,和另个公司有应付应收往来,双方之间开票是,我们有给他们开票,然后对方也有开票给我们,这样开票符合规定吗?
宋生老师
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提问时间:06/30 12:05
#税务#
你好,可以的。相互有业务是没问题的。
阅读 104
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境外理财收益是否需要合并到个税征收?
文文老师
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提问时间:06/30 11:43
#税务#
境外理财收益属于“利息、股息、红利所得”,是分类所得,不是综合所得,若没有扣缴,要自行申报
阅读 147
收藏 1
购买方6.12号已经提交进货信息回退申请,审计流程已办结,为什么半个多月过去了,发票冲红还是显示待退税
宋生老师
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提问时间:06/30 11:18
#税务#
你好,这个你要去找一下税务局看看。这样才能够确定。
阅读 68
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A公司的股东是B公司和C公司,B公司要入资A公司,可以由B公司占股90%的股东,直接打款(入账款)进A公司吗?
暖暖老师
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提问时间:06/30 10:58
#税务#
你好,就会是B公司直接打款到A单位的账务,备注投资款的
阅读 53
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我们是人力资源公司,外包过来的业务人员的工资是否直接计入公司的成本,在所得税汇算清缴的时候是否应当在工资薪金支出及纳税调整表中体现
家权老师
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提问时间:06/30 09:21
#税务#
是你们发工资并申报个税才可以正常按自己公司员工做工资税前扣除
阅读 321
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本公司使用老板其他公司名下的厂房,之前一直没提房租的事,是按照免租没有做账,今年想要把以前几年的房租也提上,那之前厂房拥有者按面积缴的房产税,在补提开发票后,是不是需要补缴税款?
郭老师
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提问时间:06/30 08:59
#税务#
你好,对的, 他需按照租金来。
阅读 51
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老师好,我们的供应商无法开票怎么办,钱付了,对方也是企业,能去税务局代开吗
家权老师
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提问时间:06/30 08:56
#税务#
对方是企业就可以自己开票的,为啥不能开呢?
阅读 58
收藏 0
老师好,个人开给企业普票,我们代扣代缴对方的税,不能做自己进项抵扣吗
文文老师
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提问时间:06/30 08:43
#税务#
是的,不能做自己进项抵扣
阅读 188
收藏 1
老师,我是二手车交易市场有限公司,我开具的二手车统一销售票,我们公司如何申报增值税
宋生老师
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提问时间:06/30 08:42
#税务#
根据《财政部 税务总局关于二手车经销有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第17号)和《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2020年第9号),自2020年5月1日至2027年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税
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