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请问，建筑行业异地项目没有预收款需要预交增值税吗？有预收款是差额/1.09*0.02 没有呢？
文文老师 | 提问时间：08/08 17:14

#税务#

开异地发票时，异地预缴，注册地再抵减

阅读 209

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计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%) 比如我设备成本500元什么计算设备组成计税价格
家权老师 | 提问时间：08/08 17:10

#税务#

就是按500*1.1计算组成计税价格

阅读 670

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定购项目（保障房开发）增值税预缴税率是几
家权老师 | 提问时间：08/08 16:37

#税务#

1.一般计税项目 2.简易计税项目

阅读 108

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收到之前年份开出去的发票，对方要求红冲重开
文文老师 | 提问时间：08/08 16:22

#税务#

要求红冲的具体理由是什么

阅读 36

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现值指数=现金流入现值/现金流出现值为什么题目要在分子加个100 不应该是39.9/100吗？
朴老师 | 提问时间：08/08 16:11

#税务#

现值指数 = （原始投资 + 净现值） / 原始投资，因为：现金流入现值 = 原始投资（现金流出现值） + 净现值题目中，原始投资（现金流出现值）是 100 万（一次性总投资）净现值 = 年金净流量 ×(P/A,8%,5) = 10×3.9927 = 39.927 万所以现金流入现值 = 100 + 39.927 = 139.927 万题目里的 “现值指数 =（39.927 + 100）÷100 = 1.40” ，实际是：现值指数 = 现金流入现值（139.927）÷ 现金流出现值（100） = 1.40 （题目把 “现金流入现值” 拆成 “净现值 + 原始投资”，本质和公式一致，因为现金流入现值 = 原始投资回收 + 额外收益，即 100（回收本金） + 39.927（净现值，额外收益））你的误区你以为 “现金流入现值是 39.927”，但实际 39.927 是 “净现值（额外收益）” ，不是全部现金流入。真正的现金流入现值 = 原始投资（100） + 净现值（39.927），所以现值指数 = 139.927÷100 = 1.40 ，和公式 “现值指数 = 现金流入现值 / 现金流出现值” 完全一致。

阅读 31

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可以按普票入账吗？
家权老师 | 提问时间：08/08 11:33

#税务#

可以做账的，只是超过500元不能税前扣除

阅读 394

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同比的增负率和环比的增负率咋计算
郭老师 | 提问时间：08/08 10:47

#税务#

同比增长率的计算公式为（本期数值－去年同期数值）/去年同期数值×100%，环比增长率的计算公式为（本期数值－上期数值）/上期数值×100%。

阅读 396

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公司加农户种植可以免增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

您好，如果是自产自销的是免税的

阅读 168

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老师好，两个单位同一个法人，工资在A公司发，保险在B公司，两个单位如何做分录？比如保险总额1500（个人承担500单位承担1000）
文文老师 | 提问时间：08/08 10:31

#税务#

二家公司各做各的，一家确认工资，一家确认社保

阅读 47

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老师：前面忘记计提了，现在补了分录，那软件里面的折旧清单是手动加上去累计折旧了吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/08 10:30

#税务#

你好，不是，是系统自动得

阅读 38

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酒店给旅行社的返利怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：08/08 09:46

#税务#

那个计入销售费用-佣金

阅读 137

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像这种景区车票可以税前扣除作为报销票据吗？
家权老师 | 提问时间：08/08 09:41

#税务#

那个可以作为发票使用的

阅读 33

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老师：前面有几个月忘记原始卡片录入，在系统里面没有计提折旧，现在发现了，怎么补做账
暖暖老师 | 提问时间：08/08 09:32

#税务#

你好，需要反结账回去，每月计提折旧才可以结账下期间

阅读 41

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矿业安装无轨设备AI视频盲区人员检测系统开票税率多少？
家权老师 | 提问时间：08/08 08:43

#税务#

你们是销售系统还是提供安装服务？

阅读 138

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烘干塔农村合作社，自己生产的粮食，烘干后出售，增值税和所得税的优惠政策
朴老师 | 提问时间：08/07 22:13

#税务#

农村合作社自己生产的粮食烘干后出售，可享受以下增值税和所得税优惠政策：增值税：根据《关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）规定，农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。粮食烘干通常属于农产品初加工，烘干后的粮食若仍属于初级农产品范围，可适用该免税政策。企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》规定，企业从事农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。粮食初加工包括通过对稻谷进行清理、脱壳、碾米（或不碾米）、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的成品粮及其初制品，因此农村合作社烘干自产粮食后出售，符合上述规定，可享受免征企业所得税优惠政策。

阅读 454

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购买设备分录如何做
文文老师 | 提问时间：08/07 18:03

#税务#

借：固定资产贷：银行存款

阅读 221

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进项是植物油*福临门玉米油5L，销项开植物油*食用油5L是否可以？
文文老师 | 提问时间：08/07 18:03

#税务#

进项是植物油*福临门玉米油5L，销项开植物油*食用油5L，可以

阅读 50

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请问游乐场机动游戏的成本是怎么来的
文文老师 | 提问时间：08/07 17:37

#税务#

设备的折旧，服务人员的工资，均是成本

阅读 51

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收到单位职工交来违约金是否缴纳增值税
文文老师 | 提问时间：08/07 17:31

#税务#

收到单位职工交来违约金，不缴纳增值税

阅读 115

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老师们，总分公司都在同一个市区，总公司是一般纳税人，分公司小规模。进项都是开给总公司的，现在分公司对外销售是按小规模开票。那进项总公司认证了，销项分公司税收优惠享受了，怎么报税？怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：08/07 17:13

#税务#

您好，这个的话，你们有这个协议吗，总分公司

阅读 50

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个人把公寓出租给公司，需要缴纳哪些税款，税率是多少
文文老师 | 提问时间：08/07 16:36

#税务#

若是住宅性质，增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 45

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企业对外出租房产，该房产坐落于建制镇下面的村，不属于房产税征收范围，企业是否就收到的房产租赁收入按照12%计算缴纳房产税
家权老师 | 提问时间：08/07 15:40

#税务#

是的，只按出租交印花税和租金的增值税

阅读 147

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企业与个人签订自然人服务协议，个人需具备什么条件？个税如何申报？
文文老师 | 提问时间：08/07 14:43

#税务#

个税按劳务报酬申报

阅读 142

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请问老师，企业是合伙企业的股东，合伙企业取得的当年利润是先交完企业所得税后的净利润计入企业的对外投资分得的股息红利，还是把从合伙企业分回的利润并入到企业当年的营业利润一并计算企业所得税呢？
家权老师 | 提问时间：08/07 14:27

#税务#

合伙企业直接申报股息红利所得，不申报生产经营个税

阅读 139

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老师，公司减资，在什么情况下需要缴税？如果是在认缴出资未实缴，对未实缴出资部分做减资，且公司连续多年亏损的情况下，注册资本金减资是否需要缴税？
家权老师 | 提问时间：08/07 12:00

#税务#

减资如果不分红，不转股，就不需需要交税

阅读 171

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残保金计提基数是否包含退休返聘人员工资和人数？
文文老师 | 提问时间：08/07 10:25

#税务#

不包含退休返聘人员工资和人数

阅读 112

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老师，计提增值税时，借方：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷方应交税费-未交增值税，当实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷：银行存款。那这是这个应交税费-应交增值税（转出未交增值税）还用处理吗，还是这个科目一直留有借方余额
家权老师 | 提问时间：08/07 09:59

#税务#

是这个科目一直留有借方余额

阅读 151

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7月入职的员工，8月申报个税时，这个新员工收入怎么申报个税？按0金额申报吗？
家权老师 | 提问时间：08/07 09:47

#税务#

是的，按0金额申报就行

阅读 89

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老师，请问下，公司收到一张免税的肉制品自产农产品销售的电子普票，我们开票出去也是免税的品项出去的，请问这种自产农产品销售的普票是不是不可以抵扣？
家权老师 | 提问时间：08/07 09:03

#税务#

是的，那个不能抵扣的哈

阅读 146

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小规模纳税人的成本票指的是什么
朴老师 | 提问时间：08/07 07:21

#税务#

就是你收入对应的成本发票，你收到的普票

阅读 15

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