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题三,超豪华小汽车换抵投是视同销售吗?如果按视同销售,用最高价算消费税之后不用把超豪华小汽车零售的10%也合并计征吗?
明琪老师
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提问时间:08/13 23:19
#税务#
勤奋的小精灵晚上好亲!
阅读 290
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全体投资人承诺书可以线上签署吗 可以不打印直接在线上签署吗
小锁老师
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提问时间:08/13 22:27
#税务#
您好,这个是不可以的,不能线上
阅读 361
收藏 2
提供旅游服务的试点纳税人的范围是什么?,那些企业属于试点纳税人
朴老师
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提问时间:08/13 21:57
#税务#
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,提供旅游服务的试点纳税人范围是在中华人民共和国境内提供旅游服务的单位和个人 。 旅行社、旅游公司、部分提供旅游服务套餐的酒店及度假村、提供旅游服务相关业务的在线旅游平台等,都属于提供旅游服务的试点纳税人 。
阅读 123
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老师,这个120/12=10这个小规模没有超过10万,不是免税吗?
Fenny老师
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提问时间:08/13 21:05
#税务#
你好,这里是一次性收的。 如一次性收取全年租金,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。所以120万元全部算在3月。
阅读 27
收藏 0
总公司给异地分公司划拨营运资金 这种要签订借款合同吗 是否可以签订0利率的借款合同,0利率不涉及到所得税和增值税吧
郭老师
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提问时间:08/13 19:11
#税务#
需要 有风险 需要视同销售的
阅读 204
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为什么税务师应试指南512页第1题的答案是50,交易性金融资产在取得时的计税基础不应该是取得成本,也就是50+5=55吗,卖了一半剩下的计税基础,不应该是55/2=27.5吗?
朴老师
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提问时间:08/13 18:48
#税务#
交易性金融资产计税基础按税法认可的成本确定,交易费用税法当期扣除,不计入资产成本。本题初始计税基础为购买价款100万元,出售50%后,剩余计税基础 = 100×50% = 50万元 ,交易费用不影响计税基础,所以答案是50 。
阅读 103
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我们公司是做旅游的,项目有玻璃桥和高空水滑等项目,现股权转让,税局说我们的玻璃桥属于房屋建筑物,要求除评估报告,但我们查了些资料表明玻璃球并不属于房屋建筑物,有相关的法条来证明吗?
小林老师
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提问时间:08/13 18:26
#税务#
你好。属于不动产更合理,需要评估也合理
阅读 106
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玻璃栈道属于房屋建筑物吗?
郭老师
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提问时间:08/13 18:25
#税务#
他不属于不动产的
阅读 23
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自然人股权转移,在自然人电子税务局完成申报,还需要已自然人的身份登陆电子税务局申报印花税吗
郭老师
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提问时间:08/13 18:06
#税务#
对的是的,需要这么做的
阅读 50
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进口卷烟判断是甲类还是乙类是使用组成计税价格还是关税计税价格?
文文老师
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提问时间:08/13 17:46
#税务#
进口卷烟判断是甲类还是乙类是使用组成计税价格。
阅读 135
收藏 1
什么情况下,向境外非居民企业支付的服务费或劳务费,只代扣代缴增值税,不代扣代缴企业所得税?
文文老师
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提问时间:08/13 17:17
#税务#
服务完全在境外发生,境外企业未构成境内机构场所
阅读 22
收藏 0
我单位向境外企业订购奖牌奖杯,境外企业在境内无分支机构及办事处,境外企业无人员入境工作,我单位需要为境外企业代扣代缴增值税和企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/13 17:09
#税务#
你单位需要为境外企业代扣代缴增值税,但不需要代扣代缴企业所得税。 根据相关规定,境外单位在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。由于你单位作为购买方在境内,因此需要代扣代缴增值税。而对于企业所得税,提供劳务所得按照劳务发生地确定,境外企业无人员入境工作,奖牌奖杯的生产等劳务发生地在境外,不属于来源于中国境内的所得,所以无需代扣代缴企业所得税。
阅读 23
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当时我们老板接手这家企业时,只是工商做了股权变更,但税务未做股权变更。因为原股东不配合所以税务一直股权未变更。当然资产负债表是亏损状态,不存在交税的问题。但现在公司要注销,税务注销不需要股东配合吧?
家权老师
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提问时间:08/13 16:35
#税务#
注销需要股东配合签字的
阅读 151
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2019年接手一家企业,当时资产负债表上的应收和应付都有数据,但实际上对方公司已付结清,不存在欠款。但因为资产负债表上的数字未清,当位老板只是私下转让了,而资产负债表的数据并未处理。现在公司要注销,而资产负债上的数据怎么处理?虽然是上家老板留下的数据,但在注销时税务肯定会提出问题。现在该怎么办?
郭老师
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提问时间:08/13 16:25
#税务#
借营业外支出,贷,应收账款, 借应付账款,贷营业外收入。需要清理了。
阅读 28
收藏 0
请问老师,我们公司在租入的土地上建房,有房产证(房地合一之前办的),土地使用权人和房屋产权人不一致,现第三方购买人同时购买房和地,土地使用权人转让土地交土地增值税,我们的房产不含土地,转让时也要交土地增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:08/13 15:50
#税务#
你好需要缴纳的,房屋属于不动产的,
阅读 179
收藏 1
老师,您好!小规模纳税人是不可以开具13%的专票或者普票的吧?
家权老师
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提问时间:08/13 15:39
#税务#
是的,小规模纳税人是不可以开具13%的专票或者普票的
阅读 30
收藏 0
这个增值税计算为何不是(6300/90%-900)/(1+9%)*9%
朴老师
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提问时间:08/13 15:25
#税务#
你的公式错误在于: 土地增值税准予扣除的 “税金” 是增值税的附加税费(城建税、教育费附加等),而非增值税本身,无需直接计算增值税额扣除; 6300 万元是 “销售 90% 住宅的含税收入”,直接以此为基数算增值税即可,无需还原 100% 再减 900(逻辑多余)。 正确逻辑:先算增值税(6300÷1.09×9%),再据此算附加税费,附加税费才是土地增值税可扣除的税金
阅读 45
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请问老师,我公司土地取得时是划拨用地,如果不再使用,采用土地收储的方式,土地收储会给一定的补偿吧,如果给予一定的补偿是否也要交土地增值税?
朴老师
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提问时间:08/13 15:10
#税务#
如果公司的划拨用地采用土地收储方式,一般情况下,土地收储会给予一定补偿,且公司取得的补偿收入通常免征土地增值税。 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条规定,因国家建设需要依法征用、收回的房地产,免征土地增值税。《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条进一步明确,因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权,属于上述免税情形。 不过,符合免税规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,才能免予征收土地增值税。
阅读 27
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公司劳务人员发生的餐费计入什么科目
文文老师
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提问时间:08/13 14:42
#税务#
可计入 管理费用-福利费
阅读 156
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票务代理公司销售博物馆的免税门票,博物馆开具给代理公司的门票可以差额征税吗,然后博物馆作为票务公司的上游,票务公司给下游单位开具的增值税普票,票务公司申报增值税可以差额抵扣吗?
家权老师
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提问时间:08/13 14:38
#税务#
那个不能差额的,是全额
阅读 30
收藏 0
老师,公司买了一批物资捐给受灾区,进项税额可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/13 12:51
#税务#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 277
收藏 0
我们公司通过香港公司向外籍艺人支付50万劳务费,涉及哪些税收,税率分别多少,按劳务报酬计算企业所得税税率又是多少,具体计算方法有吗
郭老师
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提问时间:08/13 11:16
#税务#
你好,这个是非居民的是吧?
阅读 142
收藏 1
全资子公司对母公司的债务,申请债转股,子公司减少其他应付款,增加所有者权益,所得税和增值税怎么处理?需要交哪些税?
朴老师
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提问时间:08/13 11:14
#税务#
所得税: 符合特殊性税务处理(如合理商业目的、股权支付超 85% 等 ),子公司暂不确认债务重组所得,母公司暂不确认损失;不满足则子公司确认债务重组所得缴税,母公司确认损失抵税。 简单说:满足条件可递延纳税,不满足当期缴税。 增值税:单纯债转股(无货物 / 服务交易 ),不涉及增值税;若债源于货物 / 服务,且此前未缴税,需按视同销售缴增值税(如用货物抵债再转股 )。 其他税:债转股协议按 “产权转移书据” 缴印花税(税率 0.05% );子公司 “实收资本 + 资本公积” 增加部分,按 “营业账簿” 缴印花税(减半后税率 0.025% ) 。
阅读 31
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就是我刚入职一个新公司 小规模的 7月25号开业的 但是营业执照办理时间是去年8月份 小规模这个月不用交税吧 4个月工七天的工资怎么申报个税
刘艳红老师
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提问时间:08/13 10:30
#税务#
这个代表没有开通,要开通税务才需要报税
阅读 15
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老师,公司账户被冻结,没法缴纳个税了,可以由出纳去税务局大厅用自己的钱先垫上吗?然后再报销。
文文老师
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提问时间:08/13 10:23
#税务#
可以,可以由出纳去税务局大厅用自己的钱先垫上
阅读 200
收藏 1
请问:到款后对方单位长期未开发票,所以就按不开发票入账并交销项税。后期对方又要求开具发票,现在开具销项发票的话就会重复交税,怎么处理合适呢,以及账务怎么做?谢谢
朴老师
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提问时间:08/13 10:21
#税务#
税务:补开发票时,在纳税申报中,将对应金额从 “未开具发票” 栏负数冲减,同时在 “开具发票” 栏正数填列,避免重复缴税。 账务:冲销原无票收入分录(借:主营业务收入等 贷:应收账款等,金额红字),再按发票重新入账(借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额))
阅读 29
收藏 0
我们是光伏建筑企业,能开运费发票给别人吗,
文文老师
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提问时间:08/13 09:21
#税务#
若有提供运输服务,可以开
阅读 164
收藏 1
老师好,我们销售货物,不包邮,那运费也写在合同里,但是比例很小,我们不是货运公司,那运费的金额是合在货物里一起开材料发票吗,是否需要单独开运费发票
朴老师
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提问时间:08/13 09:18
#税务#
运费既可以合在货物里一起开材料发票,也可以单独开运费发票。 根据《增值税暂行条例》及其实施细则规定,销售货物时收取的运费属于价外费用,应并入销售额计算应纳税额,可与货物一起开具发票。若合同有明确约定,或从会计核算清晰度、税率差异、客户要求等角度考虑,也可单独开具运费发票。但如果企业不具备运输资质,通常应将运费合并在货物中开票
阅读 36
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二手房交易个税选20%还是1%?是自己选吗?
小锁老师
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提问时间:08/12 23:10
#税务#
您好,这个是自己选择的,一般都是1%,但是五年以上的自己的车也没有个税
阅读 256
收藏 1
二手房交易买家和卖家各承担什么税费?
小锁老师
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提问时间:08/12 23:09
#税务#
您好,卖家需要有印花税,买方是有契税,这个
阅读 38
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