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想知道这个，新产品开发费用20万，是调减20万元还是40万元
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:26

#税务#

您好，这个是40万的，这个是属于

阅读 747

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老师，个体户前期没有做账，把每个季度的发票汇总一下（不含税金额），填入个体户生产经营所得申报表的收入总额，成本费用按收入总额的百分之九十计算。现在补计以前的账，收入可以碰上，成本费用把期间费用减去推出主营业务成本，现在有了问题，因为免征增值税，我把税额计入营业外收入，现在我作出的利润表的利润总额比申报表多了营业外收入这怎么处理？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:23

#税务#

营业外收入在成本费用里面填写填写负数就是你的成本费用减去这个营业外收入填写进去

阅读 898

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老师我想咨询一下，公司的投机行为做期货交易，经营范围有要求吗？投资收益需要报哪些税？
小菲老师 | 提问时间：11/27 19:12

#税务#

同学，你好没有要求投资收益需要申报企业所得税

阅读 47

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印花税问题：如原技术服务合同金额100万元，此合同后期签订补充协议由1000万元调整为80万元，原合同在书立时已缴纳100万元对应的印花税，补充协议签订后减少的20万元印花税应如何处理？是于补充协议签订当期做（-20）*税率进行纳税申报吗？
钟存老师 | 提问时间：11/27 16:35

#税务#

不可以合同变更，不影响以前的计税基础

阅读 239

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老师，您好！请问公司从股东处借款，公司支付给股东的借款利息，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/27 14:47

#税务#

那个需要取得发票才能扣除，且实收资本已经交足

阅读 317

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老师，你好，个体户生产经营所得申报表的收入总额包括税额吗？
文文老师 | 提问时间：11/27 12:03

#税务#

个体户生产经营所得申报表的收入总额，不包括税额

阅读 386

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老师，您好！请问小微企业，去年有一笔成本漏结转，现在的账务处理是这样吗？借：以前年度损益调整 5万贷：库存商品 5万借：应交企业所得税 5万*5% =2500 贷：以前年度损益调整 2500 借：未分配利润 47500 贷：以前年度损益调整 47500
家权老师 | 提问时间：11/27 10:38

#税务#

你重新做了汇算才体现借：应交企业所得税 5万*5% =2500

阅读 162

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老师好，请问我司现建设中，项目未完工结算，但是已经试运营有营收了，是否需要缴纳房产税呢
文文老师 | 提问时间：11/27 10:17

#税务#

是的，要申报缴纳房产税

阅读 149

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老师您好，能给发自动计算个税的表吗
海丹老师 | 提问时间：11/27 09:29

#税务#

可以给你发送表格，但是回答问题应该无法发送表格吧

阅读 42

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老师我开红字发票，当时当时开完没点交付，后来点的，下载出的PDF为啥还是正数呢？应该在哪打出负的
朴老师 | 提问时间：11/27 06:12

#税务#

1. 在开票系统“发票查询”里找标注“红字”或“销项负数”的发票，重新下载PDF； 2. 若查不到，用“发票修复”功能修复后再查； 3. 若仍无效，可重新走红字开具流程补开后再下载打印。

阅读 497

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外部专家受邀会议讲课，票务公司订购机票款1000元，订票手续费30元，机票不可抵扣。订票手续费发票为专票，税目为【经纪代理服务】，手续费发票进项可抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 17:12

#税务#

那个手续费是专票才能抵扣，普票不行

阅读 997

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总公司以不动产投资全资子公司，要交哪些税？有免税政策吗
文文老师 | 提问时间：11/26 16:20

#税务#

相当于先销售不动产，再投资交要增值税，城建税等附加，土地增值税，印花税

阅读 41

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老师，您好！请问所得税减免2万元，是这样出分录吗？借：应交税费-应交企业所得税 2万贷：以前年度损益调整 2万借：以前年度损益调整 2万贷：利润分配-未分配利润 2万
家权老师 | 提问时间：11/26 16:19

#税务#

是的，就是那样组的啊哈

阅读 60

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A公司在抖音平台有店铺，A公司将品牌授权B公司使用，B公司用A公司的品牌生产T恤衫，在A公司抖音店合铺销售，终端客户在A公司店铺下单后，由B公司发货并向终端客户开具发票。抖音店铺提现划入A公司银行账户，A公司按提现收入的60%收取品牌授权费，扣除品牌授权费后将余额划给B公司，B公司无需向A公司提供发票。10月提现1000元，A公司向B公司“现代服务 - 品牌授权服务费”发票，金额为600元。这样处理是否符合规定
朴老师 | 提问时间：11/26 16:16

#税务#

不符合规定，核心是三流不一致（A 收款、B 开票发货）、开票主体错误，且 A 公司无合规票据抵扣成本，还可能有虚开发票风险。

阅读 44

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老师，老板以10000元一个月租给我们办公，我们交多少税，增值税没满10万是免增么，个税和房产税是怎么算的
家权老师 | 提问时间：11/26 14:58

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 37

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老师，您好！请问临时工超过30人需要缴纳残保金吗？
家权老师 | 提问时间：11/26 14:54

#税务#

是的，超过超过30人需要缴纳残保金的

阅读 287

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目前印花税规定与金融机构的借款包括融资租赁和售后回租需要交印花税，有部分金融企业也持有允许成立的金融管理局的批文，但是查不到金融许可证这种的保理机构，融资租赁公司和做售后回租的公司这些借款合同交印花税么？尤其是融资租赁和售后回租公司
朴老师 | 提问时间：11/26 14:51

#税务#

保理机构无需缴印花税；融资租赁公司的直租和售后回租合同，均按租金总额依 “借款合同” 税目按万分之零点五缴印花税，售后回租中出售和购回租赁资产的合同不缴印花税，和有无金融许可证关联不大。

阅读 44

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陈皮用于送礼开什么品名
家权老师 | 提问时间：11/26 14:49

#税务#

还是一样的开陈皮

阅读 51

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老师，小规模公司的一块土地出租了，要交哪些税？
小菲老师 | 提问时间：11/26 12:38

#税务#

同学，你好增值税，附加税，印花税，所得税

阅读 36

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麻烦老师帮我看一下，税务通知税负低，我们24年1月开业到25年10月开票1800万，库存78万，增值税交了1.4万，应该交多少税才算不低，如果要补税，税务会考虑我们的库存吗？我们是做水产品批发，但是营业执照是零售，这个有影响吗？万分感谢！
郭老师 | 提问时间：11/26 11:59

#税务#

有影响不考虑库存根据行业计算税负，如果是零售的，税负比批发的要高，批发的1%左右就可以，如果是零售的，得1.5%~2% 但是库存商品的余额不能太高你们有冻货么

阅读 426

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税务局代开个人的租金FP给个人在哪可以查到并重新打印
文文老师 | 提问时间：11/26 11:38

#税务#

是在大厅直接代开的吗

阅读 74

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从价计征的房产税，按季度缴纳，我房产原值是10月份增加的，那这个季度的房产税怎么计算？
家权老师 | 提问时间：11/26 11:32

#税务#

那么就按交的全年的房产税*2/12,10增加11月开始计算

阅读 51

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老师，您好！请问建筑项目，劳务分包出去，劳务方是把工资表给我们呢还是劳务方开劳务发票给我们呢？
文文老师 | 提问时间：11/26 11:22

#税务#

劳务方开劳务发票给我们

阅读 67

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你好，请问直系亲属之间赠与住宅需要缴纳什么税款？需要缴纳印花税吗？请问政策依据
文文老师 | 提问时间：11/26 10:23

#税务#

你好，需要交契税与印花税

阅读 157

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固定资产原值也需要增加吗？不能一次性进入费用吗
文文老师 | 提问时间：11/26 10:17

#税务#

你好，可一次性计入费用

阅读 56

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我公司对自有房屋进行装修，包括墙面、天棚装修、拆除套装门、吊顶、灯具、门、消防烟感、地面石材、雨棚、综合布线、路面沥青铺设、下水道安装、围墙栏杆安装等，共计金额53万元。问题：1、这部分需要增加房产税原值交纳房产税吗？2、需要增加固定资产原值吗？如果需要，请告诉下原因和㮂体文件号
暖暖老师 | 提问时间：11/26 10:12

#税务#

你好需要增加到房产原值里，缴纳房产税的。

阅读 48

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老师问一下，同一个市区内不同县区干活需要外管证吗
家权老师 | 提问时间：11/26 10:06

#税务#

那个不需要的，跨市才需要。北京除外

阅读 208

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其次的问题是，我们首付300万，合同是1000多万，向B银行贷款分期还款，同一个公司名称每个月A账户转到B账户，利息发票一个季度B银行开一次那么牵扯哪些分录如何做账
朴老师 | 提问时间：11/26 10:05

#税务#

一、厂房购置（首付 + 贷款）支付首付 300 万：借：在建工程 / 固定资产（按合同价暂估） 1000 万 +（后续装修费）贷：银行存款 —A 账户 300 万贷：长期借款 —B 银行（1000 万 - 300 万）二、每月 A 账户转 B 账户还贷款（假设月供含本金 + 利息）转账时：借：银行存款 —B 账户月供金额贷：银行存款 —A 账户月供金额偿还贷款（区分本金 + 利息）：借：长期借款 —B 银行（月供中的本金部分）借：财务费用 — 利息支出（月供中的利息部分，暂估）贷：银行存款 —B 账户月供金额三、季度收到 B 银行利息发票借：财务费用 — 利息支出（发票金额 - 已暂估利息）贷：应付利息（或冲减之前暂估的财务费用）四、后续厂房达到可使用状态（装修完成后）借：固定资产 — 厂房（合同价 + 装修费）贷：在建工程

阅读 48

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研发费加计扣除，负面清单行业是否已经取消？
文文老师 | 提问时间：11/26 09:20

#税务#

负面清单行业，没有取消

阅读 45

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税法规定，企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支付给员工个人的费用，应作为工资、薪金支出和职工福利费支出，这个是依据哪个税务政策文件？
郭老师 | 提问时间：11/26 08:37

#税务#

根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定：“三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。四、施行时间本公告适用于2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴。本公告施行前尚未进行税务处理的事项，符合本公告规定的可按本公告执行。《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)第一条有关企业接受外部劳务派遣用工的相关规定同时废止。特此公告。”

阅读 154

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