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第七问为什么探亲公路客票不抵税
apple老师 | 提问时间：11/11 20:44

#税务#

同学你好，税法的规定是，出差的客票才可以，探亲的客票属于员工福利。不能抵扣进项

阅读 687

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我们公司租赁了宿舍给员工住。有个员工离职了但还是想在员工宿舍多住一个月，公司就收了这个离职员工1个月的租金。公司收离职员工的这1个月的租金，是按9%申报增值税，还是13%？
朴老师 | 提问时间：11/11 20:02

#税务#

同学你好这个按百分之九

阅读 805

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老师，为什么算10月份整个月的材料成本差异时不把20日车间领用的300千克算进去呢？领用了300千克，月底有退回50千克，是不是应该要把使用了的250千克算上呢
apple老师 | 提问时间：11/11 19:49

#税务#

同学你好，材料成本差异的计算主要就是用月初和本期入库的成本来算的。然后。这个差异在本期出库和期末去分摊因此。不考虑20日车间领用的

阅读 29

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税二2024年度真题，第54题，题中说到了有绕让条款，根据中国企业所得税法及税收饶让条款的规定，企业取得境外子公司股息时，在计算境外所得的企业所得税应纳税所得额时，需要将股息还原为税前所得。还原时，由于税收饶让条款的存在，应使用子公司所在国的名义企业所得税税率（20%）而非实际税率（10%）进行计算。还原公式为：境外所得应纳税所得额= 实际收到的股息 / [ (1 - 名义企业所得税税率) × (1 - 预提所得税税率) ] 其中： · 实际收到的股息 = 90万元 · 名义企业所得税税率 = 20% · 预提所得税税率 = 10% 计算过程：境外所得应纳税所得额= 90 / [ (1 - 20%) × (1 - 10%) ] = 90 / (0.8 × 0.9) = 90 / 0.72 = 125万元因此，该企业2024年境外所得的企业所得税应纳税所得额为125万元。
apple老师 | 提问时间：11/11 19:45

#税务#

同学你好，你是不是认为答案错了

阅读 47

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老师，这个12万是什么呢
郭老师 | 提问时间：11/11 17:36

#税务#

你好，这个是专项扣除和专项附加扣除的合计这题目里面有的第一个图片里面的倒数第二航和第三行

阅读 193

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18.分录财务费用155是怎么算的？
朴老师 | 提问时间：11/11 16:29

#税务#

先算票据到期值：60000 + 60000×5%×3/12 = 60750元；再算贴现利息：60750×8%×1/12 = 405元；贴现净额：60750 - 405 = 60345元；甲公司已计提 2 个月利息：60000×5%×2/12 = 500元，应收票据账面价值：60000 + 500 = 60500元；财务费用：60500 - 60345 = 155元。

阅读 275

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租赁负债不用50+50*现值系数吗？
朴老师 | 提问时间：11/11 16:18

#税务#

租赁负债是未来租金的现值之和，只需用 “租金 × 年金现值系数”，不用 “50 + 50× 现值系数”，因为后者混淆了当期支付和未来支付的时间维度。

阅读 278

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房企土增计算收入时，含税销售额减去土地价款，土地价款包含契税吗，关于契税问题加上或者不加，可以总结下吗，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：11/11 16:06

#税务#

你好，这里不补包括契税，土地价款只是单纯的

阅读 286

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为什么这个风险不是买受人的，不是约定了地点的吗？就算不是买受人为什么不是运输费承担
朴老师 | 提问时间：11/11 15:44

#税务#

根据《民法典》，双方约定了交付地点（市场监督管理局），货物未到达该地点前，风险由出卖人甲公司承担。运输方的过失责任属于运输合同纠纷，不改变买卖合同的风险负担主体。

阅读 143

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这题为什么购时税控设备的价款合计全额抵扣销项税额而只是
家权老师 | 提问时间：11/11 14:51

#税务#

一、增值税一般纳税人购置税控收款机所支付的增值税税额（以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准），准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。二、增值税小规模纳税人或营业税纳税人购置税控收款机，经主管税务机关审核批准后，可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票，按照发票上注明的增值税税额，抵免当期应纳增值税或营业税税额，或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款，依下列公式计算可抵免税额：可抵免税额=[价款/（1+17%）]×17% 当期应纳税额不足抵免的，未抵免部分可在下期继续抵免。三、税控收款机购置费用达到固定资产标准的，应按固定资产管理，其按规定提取的折旧额可在企业计算缴纳所得税前扣除；达不到固定资产标准的，购置费用可在所得税前一次性扣除。

阅读 250

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老师，您好！请问职工薪酬是包括工资、福利费、社会保险费、补贴、奖金吗？
文文老师 | 提问时间：11/11 14:44

#税务#

是，职工薪酬是包括工资、福利费、社会保险费、补贴、奖金

阅读 266

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你好我想问一下A公司投资B公司，B公司盈利给A公司分红需要缴纳税金吗？
文文老师 | 提问时间：11/11 14:43

#税务#

B公司盈利给A公司分红，不需要缴纳税金

阅读 33

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事项3计税基础和账面价值分别是多少
朴老师 | 提问时间：11/11 13:55

#税务#

计税基础为 2000 万元；账面价值需按权益法追溯调整，初始成本 2000 万元加权益法下应享有的净利润和其他权益工具份额（如其他权益工具 300 万的 40% 即 120 万）。

阅读 155

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71.在哪调增营业外支出项目30了？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:50

#税务#

事项（5）中，资产负债表日后法院判决赔付 150 万元，比原预计的 120 万元多 30 万元，需补提营业外支出 30 万元，因此调增 “营业外支出” 项目 30 万元。

阅读 155

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老师，请问这道题应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/11 13:30

#税务#

累计投资收益 = 利息（500×8%=40 万）+ 出售损益（590-600=-10 万）- 交易费用（5 万）=25 万元。

阅读 157

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税法二，综合题是否享受六税两费减半是需要自己判断吗？那请问六税两费减半的判断条件是什么？
文文老师 | 提问时间：11/11 11:32

#税务#

享受六税两费减半是需要自己判断符合小微，就能享受

阅读 336

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保本结构性存款获得的收益按贷款服务缴纳增值税，是否可以用公司的其他正常进项进行抵扣
文文老师 | 提问时间：11/11 11:00

#税务#

可以用公司的其他正常进项进行抵扣

阅读 145

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增值税申报，请问这个报错提示是什么意思？这次抵扣的进项税是以前认证未抵扣留下来的，这样不是应该在这一栏“前期认证本期抵扣”填报吗，但是填上为什么有报错呢，改成零以后就无报错了？
郭老师 | 提问时间：11/11 10:52

#税务#

你好，填写的不对，还是在第一行和第二航，你这个不是以前认证的，你是这个月认证的，只是之前的发票，你理解错了

阅读 44

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税二，印花税。小型微利借款不是免征吗？题目是减半
家权老师 | 提问时间：11/11 10:50

#税务#

那个按销售合同计算印花税，借款合同不交

阅读 26

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老师，您好！请问劳务发票的税率为多少呢？
文文老师 | 提问时间：11/11 10:39

#税务#

个人代开劳务发票，税率是1%

阅读 57

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少缴的企业所得税补缴之后会产生滞纳金这个滞纳金是怎么计算的呢
家权老师 | 提问时间：11/11 10:20

#税务#

按税金*0.05%*滞纳天数计算的

阅读 34

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老师，这个题的答案是不有问题呀行政诉讼不是只对合法性进行审查吗不要朴老师和小林老师接
暖暖老师 | 提问时间：11/11 09:12

#税务#

你好，原则上是，但存在审查合理性的例外情形。依据《行政诉讼法》第五条，人民法院审理行政案件，核心是对具体行政行为的合法性进行审查。而当出现行政处罚显失公正，或是行政机关存在滥用职权等情况时，法院可适度介入合理性审查，比如行政机关对轻微违法行为处以极重罚款，法院就可对该处罚的合理性作出评判并依法调整。这一设置既守住了司法审查的核心边界，也能防范明显不合理的行政行为损害相对人权益

阅读 149

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老师，麻烦问下：出口贸易企业，收入附件的出口合同，发票，箱单，提单这些可以用A5的纸打印吗，咱凭证是A5的，要是可以打印A5的，就不用把A4的叠成A5的了
郭老师 | 提问时间：11/11 08:50

#税务#

如果信用证或合同未明确指定纸张尺寸可以

阅读 157

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老师，这个题的答案是不有问题呀行政诉讼不是只对合法性进行审查吗
朴老师 | 提问时间：11/11 08:42

#税务#

有问题，行政诉讼原则上只审查合法性，仅行政处罚显失公正时才审查适当性，原答案 ABCD 不准确，正确应为 ABD。

阅读 27

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老师这张0税率的发票可以用吗
小林老师 | 提问时间：11/11 08:30

#税务#

你好，这个发票税率错误

阅读 42

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第二问选什么
暖暖老师 | 提问时间：11/10 22:35

#税务#

你好需要计算做好了发给你，

阅读 99

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66.一般借款的时间权重为什么是9/12
小锁老师 | 提问时间：11/10 21:25

#税务#

是这样的，2024年本来是一年，但是题目9月到11月停工，停工期间不计入

阅读 247

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请问老师，如果一家生产型出口企业的出口退税率从13%下降到9%，那能说这家企业增值税多交了4%吗？
郭老师 | 提问时间：11/10 20:10

#税务#

如果你的进项税额是13%的话，对的是的，如果是9%的话没有影响的

阅读 255

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创业投资企业个人合伙人的所得税政策。选择年度所得整体核算方式，取得的股息按股息所得交个税。股权转让所得按经营所得缴纳个税。这是税二的处理方式。涉税实务处理方式：股息和股权转让都按经营所得缴纳个税。请问老师哪个才是对的
朴老师 | 提问时间：11/10 18:43

#税务#

根据《财政部税务总局国家发展改革委中国证监会关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委中国证监会公告 2023 年第 24 号）规定，创业投资企业选择按年度所得整体核算的，其个人合伙人应从创投企业取得的所得，按照 “经营所得” 项目、5%-35% 的超额累进税率计算缴纳个人所得税。也就是说，无论是股息所得还是股权转让所得，在选择年度所得整体核算方式时，都应按照 “经营所得” 缴纳个税，所以涉税实务处理方式是正确的。

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老师您好！我们2023年汇算清缴利润295万，税务说是接近300万的临界点了，让我我们调增到300多点按25%交企业所得税，那么前面享受6税2费的优惠都要补缴吗，补什么时间段的呢？
朴老师 | 提问时间：11/10 17:22

#税务#

不需要补缴已享受的 “六税两费” 优惠，2023 年 1-6 月的减免仍有效，从 2023 年 7 月 1 日起停止享受即可。

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