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现公司有两种融资模式 1.一种是直租;由融资公司购买资产给项目公司使用，融资租赁公司开具发票给项目公司，发票为增值税专用发票，内容为有形动产租赁，请问这部分税金是否可以正常抵扣， 2.一种是以售后回租的的方式，购回资产后，签订融资租赁合同，融资租赁公司每月开具金融服务普通发票，请问：按规定次发票是否可以抵扣。
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:56

#税务#

您好，直租的开具专票只要不是用于不得抵扣的项目，可以抵扣

阅读 500

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原来是个体工商户现在变更为有限公司，原来支付的工人工资可以计入到有限公司吗？
文文老师 | 提问时间：11/06 18:34

#税务#

原来支付的工人工资可以计入到有限公司。

阅读 288

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我们是北京成立的个人独资企业，税务上有优惠政策吗
文文老师 | 提问时间：11/06 17:54

#税务#

若是小规模，季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 97

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老师，请问下，我25年国税已经抵扣过的费用总金额2000元要做转出，税务那边不能做抵扣，我这边做账要分几步做？是只要做一个的分录借各费用2000，贷进项税额转出2000吗？然后在国税申报增值税的时候在附表二填在其他应作进项税额转出的情形这边填2000元就行了吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:02

#税务#

是的，就是那样做账和申报

阅读 117

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请问动产的超级价款优先权10日内要登记，这个要去哪里登记
家权老师 | 提问时间：11/06 15:42

#税务#

在你们所在区县的房管局

阅读 236

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行政处罚听证，税务处罚听证，行政许可听证各规定及时间麻烦老师总结一下？
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 15:01

#税务#

行政处罚听证申请时间：当事人需在行政机关告知后3日内书面提出听证申请。通知时间：行政机关应于听证7日前通知当事人时间、地点及相关事项

阅读 137

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这道题的长投账面余额怎么没含其他综合收益 4小问
朴老师 | 提问时间：11/06 13:36

#税务#

长期股权投资（权益法）：账面价值 = 2500（初始）+200（营业外收入）+300（净利润份额）+150（其他综合收益份额）=3150 万元；计税基础 = 2500 万元，产生应纳税暂时性差异 650 万元（3150-2500）。投资性房地产：会计账面价值 2200 万元，税法计税基础 = 2000-2000/10×6/12=1900 万元，应纳税暂时性差异 300 万元（2200-1900）。其他综合收益金融资产：会计账面价值 1000 万元，计税基础 500 万元（495+5），应纳税暂时性差异 500 万元（1000-500）。应收账款坏账准备：可抵扣暂时性差异 400 万元。国债利息：免税，调减应纳税所得额 12 万元（300×4%）。

阅读 176

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税务一土地增值税，本题房企卖新房为什么不一般计税减地款呢
朴老师 | 提问时间：11/06 13:32

#税务#

根据规定，房企选择一般计税方法时，土地成本可抵减增值税销项税，因此在计算土地增值税的 “取得土地使用权支付的金额” 时，需扣除这部分抵减的增值税（即土地价款抵减的增值税应从土地成本中扣除）。

阅读 168

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请问怎么查自己个人所得税能退多少？是每年5.31号到个人所得税App看吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 12:58

#税务#

您好，在你自已下的个税APP上面可以看，每年3月1到6月30日前

阅读 295

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请问工资开到多少以后，我能退自己的个人所得税？怎么算的？
郭老师 | 提问时间：11/06 12:49

#税务#

只有多交了税款才能退税（年累计的收入-6万-累计扣除）*税率-速算扣除

阅读 55

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老师，您好！请问购进的二手车，可以加速折旧吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 10:01

#税务#

可以的，可以一次性扣除的

阅读 369

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老师您好！财税〔2009〕122号《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》中规定：“ 一、非营利组织的下列收入为免税收入：（一）接受其他单位或者个人捐赠的收入；（二）除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入；（三）按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；（四）不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入；（五）财政部、国家税务总局规定的其他收入。”还是不能证明公立医院按规定价格取得的医疗收入免企业所得税。
家权老师 | 提问时间：11/06 08:47

#税务#

满足规定的条件，才免所得税。不满足就要交所得税

阅读 142

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老师您！，之前问了其他的老师，回复是公立医院医疗收入属于不征税收入，因此免征企业所得税，，依据的是《企业所得税法》第七条的规定。我查了一下《企业所得税法》“ 第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：（三）国务院规定的其他不征税收入。”，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》“第二十六条：企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。”说的不是类似公立医院等非营利性医疗机构取得的按照国家规定价格取得的医疗收入。免税条件不成立。我这样理解对吗？
朴老师 | 提问时间：11/06 08:34

#税务#

你的理解不完全准确，公立医院按规定价格取得的医疗收入，依据《企业所得税法》第二十六条及相关政策，属于非营利组织免税收入，免征企业所得税，并非依据第七条的不征税收入。

阅读 33

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老师，您好！请问居间费是超过合同的5%不能扣除呢还是超过当年收入的5%不能扣？如本年居间费合同20万元，本年收入15万元，则居间费扣除额是按20万的5%呢还是15万的5%?
朴老师 | 提问时间：11/06 08:28

#税务#

按合同金额 20 万的 5% 算扣除额，和当年收入 15 万无关。

阅读 47

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老师，您好！请问2020年的发票报销，现在还可以入账吗？
朴老师 | 提问时间：11/06 08:23

#税务#

可以入账，2020 年发票未超 5 年追补扣除期限，需专项申报说明后追补至 2020 年扣除。

阅读 45

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我单位2022年初注册资本和资公积合计2000万元2022年1月份减资300万元，2022年7月份增资2000万元，2023年二月减资减少注册资本500万元。2024年5月增资增加注册资本800万元。问2022年,2023年和2024年各应申报缴纳资金账簿印花税多少元？2022年初你单位这两项合计2000万元，1月减资300万元后合计1700万元（减资不退税），7月增资2000万元后合计3700万元，当年增加额是3700-2000=1700万元，所以2022年应缴印花税17000000×0.00025=4250元；2023年2月减资500万元后合计3200万元（减资不退税），全年没有增加额，所以2023年应缴印花税0元；2024年5月增资800万元后合计4000万元，当年增加额是4000-3200=800这个有问题吗？有人认为是4000-3700
朴老师 | 提问时间：11/06 08:06

#税务#

2022 年年初基数：2000 万元年末基数：3700 万元（2000-300+2000）年度增加额：3700-2000=1700 万元应缴印花税：1700 万 ×0.00025=4250 元（计算正确） 2023 年年初基数：3700 万元（2022 年年末数）年末基数：3200 万元（3700-500）年度增加额：3200-3700=-500 万元（无新增）应缴印花税：0 元（计算正确） 2024 年年初基数：3200 万元（2023 年年末数）年末基数：4000 万元（3200+800）年度增加额：4000-3200=800 万元应缴印花税：800 万 ×0.00025=2000 元

阅读 144

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请教:公司要注销资产负债表上只有实收资本，资本公积和未分配利润（相加为零）清算申报表要怎么填写呢？
朴老师 | 提问时间：11/06 07:45

#税务#

公司所有者权益合计为零，意味着清算后无剩余财产，也无清算所得，因此企业清算所得税和剩余财产分配的核心数据均为 0。填写时需确保三张表的逻辑一致性，即资产负债表的所有者权益余额→清算申报表的应纳税所得额→剩余财产分配表的剩余财产形成闭环，且各项均为 0 即可完成合规申报。

阅读 76

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老师我觉得应试指南这道题不理解，计算组价除以（1-5%），不考虑加征的10%吗，进口环节相当于征收了两个环节消费税，1-5%还原出来的不含增值税价对吗？明明是两部分消费税为什么不是1-5%-10%来计算不含税价
朴老师 | 提问时间：11/06 00:38

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 304

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请老师用具体数字例子解释一下截图这种情况的计算。比如某超豪华小汽车消费税率是20%，现在被外国驻华机构进口自用（考虑那加征的10%），那么进口计算组价的时候，除以（1-消费税率）的时候，这个消费税率是20%还是20%+10%
朴老师 | 提问时间：11/06 00:02

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 273

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第十五题可以请老师帮忙解答一下么？谢谢
apple老师 | 提问时间：11/05 22:41

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 443

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题目如下图所示
暖暖老师 | 提问时间：11/05 22:23

#税务#

你好需要计算做好了发给你，

阅读 267

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转让办公楼没有评估价格，为什么不考虑契税的，2015年8月购入，2024年11月出售，为什么不是10年，从购买的当年计算扣除啊，15年，16年，17年，18年，19年，20年，21年，22年，23年，24年？
朴老师 | 提问时间：11/05 21:43

#税务#

1. 不考虑契税是因为题目说明“不能提供购房时契税完税凭证”，土地增值税中契税扣除需凭完税凭证。 2. 不是10年是因为年限按“购房发票日期到转让年度的公历年度数（满12个月算1年）”，2015年8月到2024年8月满9年，2024年8 - 11月不满12个月不计，故按9年算。

阅读 528

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39题为什么不加消费税
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 21:39

#税务#

您好，题目是说预缴的城市维护建设税和教育费附加，不是机构所在地实际缴纳的

阅读 526

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税法一必刷550题第313题业务（1）的材料成本为什么要乘以（1-10%）？
Fenny老师 | 提问时间：11/05 21:24

#税务#

你好，同学把题目发出来老师看一下呢。或者同学可以看一下是不是有10%损耗才会扣除的。

阅读 535

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模考1，22道题目，这里的费用不都是开发成本的吗？为什么900+100之后要打折0.5.
朴老师 | 提问时间：11/05 19:54

#税务#

要解决这道题，需明确两点：房地产开发成本范围：包括拆迁补偿费、前期工程费、建筑工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用（银行利息不计入），总额为 900 + 100 + 1100 + 200 + 300 + 250 = 2850 万元。扣除规则：住宅楼销售了 90%，需按销售比例扣除已售部分的开发成本，即 2850* 90% = 2565万元。

阅读 166

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中专是属于高中阶段吗？
朴老师 | 提问时间：11/05 19:11

#税务#

同学你好对的属于的

阅读 251

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消费税，之前会计不是坐班会计，误以为我们是自产自销，所以申报消费税时按照的是不含税的开票收入申报，选择了相应的免税依据进行了全额减免，但是后面她发现我们的产品还在认证，现在是转卖贸易，就将消费税修改成了0申报，这种情况可以吗？现在税务局问我消费税申报问题，我还发现这个消费税申报表是之前的旧报表不是更改后的新报表这种情况，我可以说我们后面更改报表了吗原因是搞错了经营方式，将转卖贸易误以为自产自销
朴老师 | 提问时间：11/05 18:37

#税务#

这种情况是可行的，也可以如实跟税务局说明更改报表的原因，具体如下： 1. 0申报合理：转卖贸易一般不在消费税征税范围（消费税多在生产、进口等环节征收），所以改成0申报符合规定。 2. 可说明更改原因：可直接跟税务局说明是之前误把转卖贸易当成自产自销申报，后续发现后更正为0申报。同时需按规定通过电子税务局或办税服务厅，补报更正后的新报表，完成旧报表的更正手续，备好贸易合同等资料供查验即可。

阅读 143

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你好！我有一家公司这个月要变更法人和股权转让，想问下变更了新法人之后，原法人公户还能去银行注销吗？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:04

#税务#

原法人，不能去办理注销

阅读 46

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老师，您好！21年利润210万，请问缴多少所得税呢？一般纳税人的小微。
家权老师 | 提问时间：11/05 17:29

#税务#

2021年：应纳税所得额100万以内2.5%，100-300万内10%

阅读 141

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企业6月购入一台生产线，7月投入使用，税法上从几月开始计提折旧？
文文老师 | 提问时间：11/05 16:46

#税务#

你好，从7月开始折旧

阅读 117

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