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本题计算扣除金额时为什么要计算印花税，房地产开发企业不是不可以扣印花税吗？印花税的计税依据不是含税金额吗，为什么这里是不含税金额乘税率？
钟存老师 | 提问时间：11/07 23:19

#税务#

房地产企业可以扣除印花税

阅读 332

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本题计算印花税的时候为什么按照不含税金额计算呢？
朴老师 | 提问时间：11/07 23:16

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 253

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靳焕一老师的高频考点班在哪里听？
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:54

#税务#

您好，请问课程购买了吗这个

阅读 428

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单位向职工低价出售住房，适用税率表？如图第三小问，最后应纳税所得额25000，答案里面适用税率20%，这应该是错的吧，20%是非居民适用的表？
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:27

#税务#

不是，这个的话，低价出售，是按照20%要求的来的

阅读 30

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出租仓库收取租金适用简易计税另外收取管理费如何计算增值税
郭老师 | 提问时间：11/07 18:41

#税务#

物业管理吗？如果是的话，6%一般纳税人小规模的1%。

阅读 328

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非居民个按月缴纳个税时，如果只有工资薪金收入需不需要扣5000元/月？如果只有劳务报酬收入需不需要？
文文老师 | 提问时间：11/07 17:57

#税务#

若按工资申报，可扣5000元，按劳务报酬，不可扣

阅读 27

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跨月的发票红冲后重新开，金额税率都没变，原发票客户已经抵扣了，他会涉及到补交税费吗
文文老师 | 提问时间：11/07 17:51

#税务#

不会涉及到补交税费

阅读 101

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根据当前的税收优惠政策（2024年1月1日至2027年12月31日），企业新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具（包括车辆），允许在当年一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，而不再像过去那样需要分5年甚至更久来折旧。这能显著降低当年的企业所得税。增值税抵扣：如果购车的企业是一般纳税人，购买车辆取得的增值税专用发票上注明的税额，可以作为进项税额，用于抵扣企业销售货物或服务所产生的销项税额，从而直接减少需要缴纳的增值税。本企业购车借：固定资产263628.32 应交税费34271.68 贷：银行存款297900 请教一次扣除如何帐务处理？
郭老师 | 提问时间：11/07 17:25

#税务#

帐上还是按月折旧借管理费用等贷累计折旧，然后去填写固定资产加速折旧表

阅读 27

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老师，您好！请问去年红冲了一张费用发票，现在才发现，请问是更正申报去年的申报表呢还是申报在本月？
家权老师 | 提问时间：11/07 17:20

#税务#

那个金额小可以在今年调整，上万的话需要调整上年的报表，重新汇算

阅读 21

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79.想问一下应交企业所得税最后减10是为什么? 是因为事项6里的现金股利吗？ 80.应确认的所得税费用里递延所得税负债为什么不考虑事项6里的应纳税所得20*0.25=5呢？
朴老师 | 提问时间：11/07 17:07

#税务#

问题 79：应交企业所得税减 10 的原因事项 6 涉及现金股利的税收优惠：根据税法，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益（符合条件的）免征企业所得税。本题中，长城公司收到现金股利 10 万元，属于免税收入，因此在计算应纳税所得额时需调减 10 万元，最终应交企业所得税会相应减少 10×25% = 2.5 万元（但题目中 “减 10” 是指应纳税所得额的调减基数，最终影响税额需乘以税率）。问题 80：递延所得税负债不考虑事项 6 的原因事项 6 的现金股利属于永久性差异（免税收入，不影响递延所得税）：递延所得税仅针对暂时性差异（即会计和税法对收入、成本的确认时间不同导致的差异）。而事项 6 的现金股利免税是 “永久性” 的税收优惠（会计确认投资收益，税法永远不征税），因此不产生暂时性差异，无需确认递延所得税负债。总结：问题 79：减 10 是因为现金股利属于免税收入，应纳税所得额调减 10 万元。问题 80：事项 6 是永久性差异，不产生暂时性差异，因此不确认递延所得税负债。

阅读 25

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没有取得工资薪金（假设只取得了劳务报酬或稿酬或特许权）的居民个人在计算个税预扣预缴时，还需要扣除5000元/月吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 17:02

#税务#

不适用累计预扣不扣除每月5000的哈，适用累计预扣才可以扣除

阅读 41

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没有取得工资薪金的居民个人在计算个税预扣预缴时，还需要扣除5000元/月吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:44

#税务#

没明白，你算什么业务的个税呢？

阅读 110

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老师，之前已抵扣的进项税金，现在接通知说这笔要做进项转出，之前做的分录是借：制造费用_安装维修费 10000，借：应交税费_应交增值税_进项税额 1000，贷：应付账款_人民币 11000。请问现在进项转出怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:24

#税务#

借：制造费用_安装维修费 1000 ，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出 1000

阅读 30

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六小问，外加工材料成本是多少，投入产出法，我看答案是30万
朴老师 | 提问时间：11/07 15:56

#税务#

高粱的总成本 = 收购数量 × 平均购买价 = 100,000 千克 × 3 元 / 千克 = 300,000 元（即 30 万）

阅读 41

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预售销售，已全额开票，发货70%，按哪个算销项税额
家权老师 | 提问时间：11/07 15:53

#税务#

按发票上的税金计算增值税，不是按发货

阅读 127

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因销售产品发生的业务招待费为什么是计入管理费用而不是销售费用
家权老师 | 提问时间：11/07 15:21

#税务#

这是因为业务招待费主要用于企业日常运营中的交际应酬活动，如宴请客户、赠送礼品等，目的是为了维护与客户的关系，促进长期合作。这些活动并不直接与销售行为挂钩，而是属于企业整体运营管理的一部分。

阅读 25

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老师，超豪华小汽车起征点从今年变动了，那考试时起征点按90万还是130万算呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/07 14:00

#税务#

你好，按按照90万课本还是

阅读 109

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税务注销的时候显示存在开票活代开记录，且当前全链条发票领用等级为高或中
朴老师 | 提问时间：11/07 13:46

#税务#

税务注销时显示存在开票或代开记录，且当前全链条发票领用等级为高或中，表明企业不能直接进行简易注销或即办注销，需要通过一般注销流程。具体如下：联系主管税务机关：向当地税务部门咨询出现该提示的原因以及需采取的措施。提供相关证明材料：根据税务机关要求，准备企业注销税务登记申请审批表、企业财务清算报告等材料。注销发票领用等级：在税务机关指导下，填写注销申请表格，完成发票领用等级的注销手续。等待审核：提交申请后，等待税务机关审核企业的账务调整、经营情况的真实性和合理性等。完成注销手续：审核通过后，税务机关会出具相应证明材料，企业凭此继续完成工商注销、银行注销等其他手续。

阅读 124

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这个908.26是怎么来的
Fenny老师 | 提问时间：11/07 13:43

#税务#

你好，同学稍等一下，老师看看。

阅读 35

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税务师几年要考过
文文老师 | 提问时间：11/07 11:51

#税务#

税务师五年内要考过

阅读 197

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你好老师，我们是和对方签定了合同，制作园区的标识牌、然后安装，这个能按工程类开9%的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 11:45

#税务#

您好，这种是按广告服务来开的

阅读 26

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老师，有个操作问题向您请教一下，8月份有一笔报销费招待费记错了，用软件记账的，这个月觉得应该记作福利费，现在能不能直接做一笔相反的红字冲销8月份的凭证，然后再记一笔报销为福利费。
家权老师 | 提问时间：11/07 10:59

#税务#

直接借：管理费用-业务招待费负数借：管理费用-福利费

阅读 14

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企业收购其他公司在财务方面需要注意什么，需要检查什么
暖暖老师 | 提问时间：11/07 10:53

#税务#

你好，主要是税务又什么没申报的或者纳税风险提示

阅读 32

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必刷550中第40题。将一批积压的旧设备作为固定资产清理不是属于销售自己使用过的固定资产吗？不是应该按照简易计税办法3%税率减按2%的征收率吗？为什么答案里是按1%。
郭老师 | 提问时间：11/07 10:19

#税务#

2024年小规模有政策3%的税率是1%，所以他享受的是最终的优惠就不用按照2%来交增值税。

阅读 131

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老师请问电商公司余利宝赎回中的投资收益要交增值税吗会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:51

#税务#

余利宝赎回中的投资收益，不要交增值税

阅读 252

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我想问下，我们开了3家门店，3家门店隶属于同一家公司，如果其他门店需要经营的话是否需要单独办理营业执照么？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:35

#税务#

需要单独办理营业执照

阅读 44

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集团内a公司发工资、交社保，实际人员在b公司工作，a公司所得税申报用工人数时是不是不用包含这些人，b公司每月给a开发票，b入收入成本，a做劳务费扣除。残保金人数是不是也不包含呢
郭老师 | 提问时间：11/07 09:29

#税务#

A公司申报个税 a开给b公司 b做劳务费，你是不是说反了？然后A交纳残保金 b不交

阅读 31

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老师，你没有读懂我的意思，我的意思是：上面这些不都是开发成本吗？那为什么就前面（900+100）*0.5=500。后面（1100+200+300+250）*0.9=1665，而且整体按开发进度（50%）×销售进度（90%）？
朴老师 | 提问时间：11/07 07:59

#税务#

因成本性质不同：土地相关成本（900+100）按土地开发进度 50% 扣除，得 500；建筑及配套等成本（1100+200+300+250）按销售进度 90% 扣除，得 1665。两者分别匹配开发和销售进度。

阅读 173

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我怎么算来算去还是10年的，15年8月，16年8年，17年8月，18年8月，19年8月，20年8月，21年8月，22年8月，23年8月，到23年8月已经是9年了，那24年8月，不是10年
朴老师 | 提问时间：11/07 07:55

#税务#

该房地产开发公司转让闲置办公楼计算土地增值税时扣除项目金额为929.17 万元。核心逻辑：购房发票金额 600 万，按 10 年（2015 年 8 月 - 2024 年 11 月）加计 5% 扣除（600×5%×10=300 万），转让环节税金约 29.17 万，合计 900+29.17=929.17 万。

阅读 137

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涉税实务，题中为什么调增20万，又调减20万?
小林老师 | 提问时间：11/07 07:20

#税务#

你好，正在回复题目

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